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Becton, Dickinson & Co. (NYSE:BDX)

¡Esta empresa ha sido trasladada al archivo! Los datos financieros no se actualizan desde el 5 de mayo de 2022.

Calidad de los informes financieros: Acumulaciones agregadas 

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Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de acumulación. Se ha comprobado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, 1) los ingresos con un componente de devengo más alto son menos persistentes que los ingresos con un componente de devengo más pequeño, todo lo demás es igual; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debe recibir una ponderación más alta evaluando el desempeño de la empresa.


Ratio de devengo basado en el balance

Becton, Dickinson & Co., cálculo del balance de las acumulaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 sept. 2021 30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016
Activos operativos
Activos totales 53,866  54,012  51,765  53,904  37,734  25,586 
Menos: Efectivo y equivalentes 2,283  2,825  536  1,140  14,179  1,541 
Menos: Efectivo restringido 109  92  54  96  —  — 
Menos: Inversiones a corto plazo 12  20  30  17  21  27 
Activos operativos 51,462  51,075  51,145  52,651  23,534  24,018 
Pasivos operativos
Pasivos totales 30,189  30,248  30,684  32,910  24,786  17,953 
Menos: Deuda a corto plazo 500  707  1,309  2,601  203  1,001 
Menos: Deuda a largo plazo, excluida la parte actual 17,110  17,224  18,081  18,894  18,667  10,550 
Pasivos operativos 12,579  12,317  11,294  11,415  5,916  6,402 
 
Activos operativos netos1 38,883  38,758  39,851  41,236  17,618  17,616 
Acumulaciones agregadas basadas en balances2 125  (1,093) (1,385) 23,618  — 
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el balance3 0.32% -2.78% -3.42% 80.26% 0.01%
Referencia
Ratio de devengo basado en el balance, competidores4
Abbott Laboratories -1.76% -1.55% -1.97% -6.71%
Anthem Inc. 14.93% -15.16% 2.15% 15.94%
Bristol-Myers Squibb Co. -13.40% -13.24% 147.33% -3.17%
CVS Health Corp. -3.68% -0.89% -0.64% 66.39%
Danaher Corp. 16.41% 52.50% -14.67% 2.50%
HCA Healthcare Inc. 7.54% -1.34% 10.12% 7.30%
Intuitive Surgical Inc. 50.02% -8.55% 33.12% 26.86%
Medtronic PLC 3.72% -1.48% 0.51% -7.08% -0.74%
Stryker Corp. 1.18% 21.04% 8.47% 21.55%
UnitedHealth Group Inc. 4.32% 5.27% 12.54% 14.66%
Ratio de devengo basado en el balance, sector
Equipos y servicios para el cuidado de la salud 2.11% 2.74% 16.87% 18.83% 200.00%
Ratio de devengo basado en el balance, industria
Cuidado de la salud 5.28% 11.58% 13.44% 4.51% 200.00%

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-30).

1 2021 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos operativos
= 51,46212,579 = 38,883

2 2021 cálculo
Acumulaciones agregadas basadas en balances = Activos operativos netos2021 – Activos operativos netos2020
= 38,88338,758 = 125

3 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el balance = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en balances ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × 125 ÷ [(38,883 + 38,758) ÷ 2] = 0.32%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el balance La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el balance por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de acumulación basado en el balance general, Becton, Dickinson & Co. mejoró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Becton, Dickinson & Co., cálculo del estado de flujo de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 sept. 2021 30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016
Ingresos netos 2,092  874  1,233  311  1,100  976 
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 4,647  3,539  3,330  2,865  2,550  2,559 
Menos: Efectivo neto utilizado para actividades de inversión (1,880) (1,232) (741) (15,829) (883) (669)
Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo (675) (1,433) (1,356) 13,275  (567) (914)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 -1.74% -3.65% -3.34% 45.11% -3.22%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, competidores2
Abbott Laboratories -3.29% -2.65% -1.39% -5.39%
Anthem Inc. 30.34% 4.96% 5.94% 4.98%
Bristol-Myers Squibb Co. -12.73% -15.67% 10.75% -1.14%
CVS Health Corp. -4.20% -2.54% -2.30% 35.93%
Danaher Corp. 18.48% 42.90% 1.49% 4.30%
HCA Healthcare Inc. 1.92% -6.45% 5.24% 3.27%
Intuitive Surgical Inc. 33.51% 10.64% 21.54% 31.54%
Medtronic PLC 0.35% 1.16% -2.45% -10.98% -1.82%
Stryker Corp. -1.69% 13.89% 7.21% 23.53%
UnitedHealth Group Inc. 5.77% 6.56% 10.03% 12.32%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, sector
Equipos y servicios para el cuidado de la salud 2.05% 2.15% 2.94% 10.18% 6.62%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, industria
Cuidado de la salud 6.41% 7.21% 2.81% -3.05% 3.75%

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-30).

1 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × -675 ÷ [(38,883 + 38,758) ÷ 2] = -1.74%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de acumulación basado en el estado de flujo de efectivo, Becton, Dickinson & Co. mejoró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021.