Análisis de impuestos sobre la renta
- Gasto por impuesto sobre la renta
- Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
- Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
- Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
- Coeficiente de liquidez actual (ajustado)
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- Ratio total de rotación de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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- Balance: pasivos y patrimonio contable
- Estructura del balance: activos
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación entre el valor empresarial y la relación EBITDA (EV/EBITDA)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre el patrimonio neto (FCFE)
- Ratio deuda/fondos propios desde 2005
- Relación precio/ingresos netos (P/E) desde 2005
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Gasto por impuesto sobre la renta
Apache Corp., gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas
US$ en millones
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
| Componente | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Impuestos corrientes | Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente perteneciente a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. | Los impuestos corrientes de Apache Corp. disminuyeron de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Impuestos diferidos | Monto del gasto por impuesto sobre la renta diferido perteneciente a los ingresos de operaciones continuas. | Los impuestos diferidos de Apache Corp. aumentaron de 2013 a 2014, pero luego disminuyeron significativamente de 2014 a 2015. |
| Provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta de operaciones continuas | Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente y el gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. | La provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta de las operaciones continuas de Apache Corp. disminuyó de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
Apache Corp., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
US$ en millones
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
| Componente | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Activos por impuestos diferidos | Importe antes de la asignación de provisiones por valoración de activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. | Los activos por impuestos diferidos de Apache Corp. aumentaron de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Activos netos por impuestos diferidos | Importe después de la asignación de las provisiones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. | Los activos netos por impuestos diferidos de Apache Corp. disminuyeron de 2013 a 2014, pero luego aumentaron de 2014 a 2015 superando el nivel de 2013. |
| Activo neto por impuesto diferido (pasivo) | Importe, después de la asignación de provisiones de valoración y pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y prórrogas, sin compensación jurisdiccional. | El activo (pasivo) por impuesto sobre la renta diferido neto de Apache Corp. disminuyó de 2013 a 2014, pero luego aumentó de 2014 a 2015 superando el nivel de 2013. |
Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
Apache Corp., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
US$ en millones
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
| Componente | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Activo por impuestos diferidos no corrientes (incluido en Cargos diferidos y otros) | Importe, previa asignación de provisiones por valoración y pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y prórrogas, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. | Los activos por impuestos diferidos no corrientes (incluidos en Cargos diferidos y otros) de Apache Corp. disminuido de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Pasivo por impuestos diferidos no corrientes | Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. | El pasivo por impuestos diferidos no corrientes de Apache Corp. aumentado de 2013 a 2014, pero luego disminuyó significativamente de 2014 a 2015. |
Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
Apache Corp., ajustes de los estados financieros
US$ en millones
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
Apache Corp., datos financieros: reportado vs. ajustado
Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
Apache Corp., ratios financieros ajustados
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
| Ratio financiero | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Coeficiente de liquidez actual (ajustado) | Un coeficiente de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes ajustados. | El coeficiente de liquidez actual (ajustado) de Apache Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) | Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. | El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Apache Corp. deteriorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio total de rotación de activos (ajustado) | Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. | El índice de rotación total de activos (ajustado) de Apache Corp. deteriorado de 2013 a 2014, pero luego mejoró de 2014 a 2015 superando el nivel de 2013. |
| Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) | Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado. El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo. |
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Apache Corp. aumentó de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Rentabilidad del capital contable (ajustada) | Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. | El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de Apache Corp. deterioró de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Apache Corp. deteriorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Apache Corp., ratios financieros: reportado vs. ajustado
Coeficiente de liquidez actual (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 Coeficiente de liquidez actual = Activo circulante ÷ Pasivo circulante
= ÷ =
2 Coeficiente de liquidez actual (ajustado) = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo corriente ajustado
= ÷ =
| Coeficiente de liquidez | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Coeficiente de liquidez actual (ajustado) | Un coeficiente de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes ajustados. | El coeficiente de liquidez actual (ajustado) de Apache Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ingresos netos (pérdidas) atribuibles a los accionistas de Apache ÷ Ingresos por producción de petróleo y gas
= 100 × ÷ =
2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados (pérdidas) atribuibles a los accionistas de Apache ÷ Ingresos por producción de petróleo y gas
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) | Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. | El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Apache Corp. deteriorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio total de rotación de activos (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 Ratio total de rotación de activos = Ingresos por producción de petróleo y gas ÷ Total activos
= ÷ =
2 Ratio total de rotación de activos (ajustado) = Ingresos por producción de petróleo y gas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
| Ratio de actividad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio total de rotación de activos (ajustado) | Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. | El índice de rotación total de activos (ajustado) de Apache Corp. deteriorado de 2013 a 2014, pero luego mejoró de 2014 a 2015 superando el nivel de 2013. |
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Total activos ÷ Total de capital de los accionistas de Apache
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Patrimonio total ajustado de los accionistas de Apache
= ÷ =
| Coeficiente de solvencia | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) | Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado. El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo. |
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Apache Corp. aumentó de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 ROE = 100 × Ingresos netos (pérdidas) atribuibles a los accionistas de Apache ÷ Total de capital de los accionistas de Apache
= 100 × ÷ =
2 Rentabilidad del capital contable (ajustada) = 100 × Ingresos netos ajustados (pérdidas) atribuibles a los accionistas de Apache ÷ Patrimonio total ajustado de los accionistas de Apache
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Rentabilidad del capital contable (ajustada) | Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. | El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de Apache Corp. deterioró de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2015-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2014-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2013-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2012-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 ROA = 100 × Ingresos netos (pérdidas) atribuibles a los accionistas de Apache ÷ Total activos
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados (pérdidas) atribuibles a los accionistas de Apache ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Apache Corp. deteriorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |