Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Shockwave Medical Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019
Utilidad (pérdida) neta	147,278)	215,996)	(9,136)	(65,699)	(51,109)
Depreciación y amortización	10,358)	4,856)	3,579)	1,863)	1,337)
Pérdida por inversión por el método de participación	1,869)	2,475)	6,286)	—)	—)
Compensación basada en acciones	73,234)	44,890)	27,257)	10,350)	3,646)
Gastos de arrendamiento no monetarios	3,160)	3,042)	1,957)	1,483)	944)
Amortización de prima y descuento en valores disponibles para la venta	(11,956)	(68)	1,093)	300)	(543)
Pérdida por amortización de activos fijos	271)	81)	7)	187)	67)
Pérdida por extinción de deuda	710)	562)	—)	—)	—)
Impuestos diferidos sobre la renta	14,760)	(97,276)	—)	—)	—)
Cambio en el valor razonable del pasivo por warrants	—)	—)	—)	—)	609)
Amortización de los costes de emisión de deuda	1,507)	533)	511)	646)	436)
Remedición de moneda extranjera	(1,278)	572)	—)	—)	—)
Cuentas por cobrar	(41,535)	(33,313)	(25,746)	(4,312)	(4,527)
Inventario	(31,009)	(29,711)	(12,073)	(17,056)	(6,824)
Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes	(3,417)	(3,786)	(2,110)	(501)	(785)
Otros activos	(4,486)	(3,243)	91)	(306)	41)
Cuentas a pagar	112)	1,945)	1,870)	(1,392)	1,272)
Pasivos devengados y otros pasivos corrientes	32,923)	11,941)	21,637)	4,017)	8,339)
Pasivos por arrendamiento	2,026)	(1,764)	(187)	(764)	(1,010)
Obligación de pagar el impuesto sobre la renta a largo plazo	1,526)	—)	—)	—)	—)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(43,860)	(57,931)	(16,518)	(20,314)	(3,494)
Ajustes para conciliar los ingresos (pérdidas) netos con el efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	48,775)	(98,264)	24,172)	(5,485)	3,002)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	196,053)	117,732)	15,036)	(71,184)	(48,107)
Compra de valores disponibles para la venta	(747,471)	(137,797)	(117,245)	(167,953)	(119,476)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores disponibles para la venta	246,750)	100,773)	156,100)	72,000)	63,750)
Compra de bienes y equipos	(30,595)	(25,126)	(12,439)	(11,520)	(3,817)
Combinación de negocios, neto de efectivo adquirido	(94,411)	—)	—)	—)	—)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(625,727)	(62,150)	26,416)	(107,473)	(59,543)
Ingresos de la emisión de acciones ordinarias en el momento de la oferta pública inicial, netos de los costos de emisión pagados	—)	—)	—)	—)	100,547)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias en colocación privada	—)	—)	—)	—)	10,000)
Ingresos por la emisión de acciones ordinarias en oferta pública, netos de los costos de emisión pagados	—)	—)	—)	83,368)	96,856)
Pagos de impuestos retenidos sobre la adjudicación neta liquidada de unidades de acciones restringidas	(43)	(23)	(8,337)	(1,420)	—)
Ingresos procedentes de la financiación de la deuda	80,000)	24,169)	—)	3,265)	—)
Ingresos procedentes de deuda convertible, netos	730,455)	—)	—)	—)	—)
Compra de opciones de compra limitadas relacionadas con deuda convertible	(96,375)	—)	—)	—)	—)
Pago de la responsabilidad asumida por la garantía	(16,240)	—)	—)	—)	—)
Pago de los costes de oferta diferida	—)	—)	—)	(179)	—)
Ingresos de los ejercicios de opciones sobre acciones	1,374)	2,562)	3,049)	4,317)	2,206)
Ingresos de la emisión de acciones ordinarias bajo el plan de compra de acciones de los empleados	6,230)	4,487)	2,837)	1,795)	—)
Ingresos procedentes de ejercicios de órdenes de detención	—)	—)	—)	—)	110)
Pago de capital de la deuda	(105,000)	(18,196)	—)	(1,111)	(1,667)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	600,401)	12,999)	(2,451)	90,035)	208,052)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	797)	(1,153)	—)	—)	—)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	171,524)	67,428)	39,001)	(88,622)	100,402)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	158,302)	90,874)	51,873)	140,495)	40,093)
Efectivo, equivalentes de efectivo y equivalentes de efectivo restringidos al final del período	329,826)	158,302)	90,874)	51,873)	140,495)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades operativas de Shockwave Medical Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Shockwave Medical Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Shockwave Medical Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Shockwave Medical Inc. (NASDAQ:SWAV)

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