Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para cuentas de dudoso cobro ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de cuentas por cobrar y la correspondiente provisión para cuentas de dudoso cobro a lo largo del período examinado.
- Cuentas por Cobrar Brutas
- Se observa un incremento constante en las cuentas por cobrar brutas desde 2019 hasta 2023. El valor inicial de 7.571 miles de dólares en 2019 experimenta un crecimiento considerable, alcanzando los 116.731 miles de dólares en 2023. Este aumento sugiere un incremento en las ventas a crédito o una prolongación en los plazos de cobro.
- Provisión para Cuentas de Dudoso Cobro
- La provisión para cuentas de dudoso cobro también muestra una tendencia al alza, aunque con fluctuaciones. Inicialmente, se registra un aumento de 194 miles de dólares en 2019 a 380 miles de dólares en 2020. Posteriormente, disminuye a 350 miles de dólares en 2021, para luego aumentar a 710 miles de dólares en 2022 y experimentar un incremento significativo a 2.179 miles de dólares en 2023. Este comportamiento indica una mayor cautela en la evaluación del riesgo crediticio a medida que las cuentas por cobrar aumentan.
- Provisión como Porcentaje de Cuentas por Cobrar Brutas
- El porcentaje de la provisión en relación con las cuentas por cobrar brutas presenta variabilidad. En 2019 y 2020, se observa un ligero aumento del 2,56% al 3,15%. En 2021, este porcentaje disminuye notablemente al 0,93%, seguido de un ligero incremento al 0,99% en 2022. Finalmente, en 2023, se registra un aumento al 1,87%. La disminución en 2021 podría indicar una mejora en la calidad de las cuentas por cobrar o una reevaluación de la política de provisiones. El aumento en 2023 sugiere una mayor percepción del riesgo de incobrabilidad, dada la magnitud creciente de las cuentas por cobrar.
En resumen, la empresa experimenta un crecimiento significativo en sus cuentas por cobrar, lo que conlleva un aumento en la provisión para cuentas de dudoso cobro. La fluctuación en el porcentaje de provisión indica una adaptación a las condiciones cambiantes del riesgo crediticio.