Análisis de ratios de liquidez
Datos trimestrales
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Old Dominion Freight Line Inc., ratios de liquidez (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
El análisis de los ratios de liquidez evidencia una tendencia general de incremento en todos los indicadores a lo largo de los períodos considerados, especialmente desde 2018 hasta mediados de 2021. En particular, el coeficiente de liquidez corriente muestra un aumento sostenido desde 1.78 en marzo de 2018 hasta alcanzar un pico de 3.33 en marzo de 2021, lo que indica una mejora en la capacidad de la compañía para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos circulantes.
De manera similar, el ratio de liquidez rápido también presenta una tendencia de crecimiento, pasando de 1.68 en marzo de 2018 a un máximo de 3.18 en marzo de 2021. Este ratio, que excluye inventarios y otros activos menos líquidos, refleja una mayor rapidez en la disponibilidad de activos líquidos para cumplir con obligaciones inmediatas. La tendencia indica una gestión más eficiente de los activos líquidos durante este período.
El ratio de liquidez en efectivo presenta movimientos similares, incrementándose desde 0.46 en marzo de 2018 hasta alcanzar 1.96 en marzo de 2021, aunque con algunas fluctuaciones. Este ratio refleja la proporción de efectivo y equivalentes de efectivo respecto a las obligaciones a corto plazo. La tendencia positiva señala una acumulación progresiva de efectivo en relación con las obligaciones inmediatas, fortaleciendo la posición de liquidez.
Posteriormente, a partir de marzo de 2021, todos los ratios comienzan a mostrar una tendencia decreciente, reflejando una posible relajación en la posición de liquidez o una gestión distinta del ciclo financiero. Desde el pico en 2021, el ratio de liquidez corriente disminuye a 1.57 en junio de 2023, mientras que el ratio de liquidez rápido cae a 1.43 en el mismo período, y el ratio de liquidez en efectivo se reduce notablemente a 0.11 en junio de 2023. Este último indica una disminución significativa en la proporción de efectivo respecto a las obligaciones a corto plazo, lo que puede señalar cambios en la política de gestión de efectivo o en las necesidades de liquidez inmediatas.
En síntesis, la información sugiere que durante el período 2018 a 2021 la empresa mejoró significativamente su posición de liquidez, posiblemente como resultado de acciones estratégicas para fortalecer su balance. Sin embargo, a partir de 2021, se observa una tendencia a disminuir estos ratios, lo que podría implicar una mayor utilización de recursos líquidos para financiamiento, inversiones o cambios en las condiciones de mercado, requiriendo un monitoreo continuo para evaluar la sostenibilidad de estas tendencias.
Coeficiente de liquidez corriente
Old Dominion Freight Line Inc., coeficiente de liquidez corriente, cálculo (datos trimestrales)
| 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Activo circulante | 730,609) | 896,950) | 933,740) | 1,111,197) | 1,209,090) | 1,280,957) | 1,383,787) | 1,278,852) | 1,311,115) | 1,223,261) | 1,243,339) | 1,138,496) | 968,570) | 831,006) | 866,834) | 806,978) | 741,420) | 783,878) | 706,229) | 696,315) | 647,585) | 615,450) | |||||||
| Pasivo corriente | 503,018) | 569,520) | 529,793) | 639,327) | 628,178) | 578,596) | 464,234) | 534,291) | 482,018) | 513,862) | 373,130) | 449,288) | 494,174) | 428,295) | 366,085) | 396,862) | 386,105) | 358,155) | 356,732) | 362,457) | 366,362) | 345,285) | |||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.45 | 1.57 | 1.76 | 1.74 | 1.92 | 2.21 | 2.98 | 2.39 | 2.72 | 2.38 | 3.33 | 2.53 | 1.96 | 1.94 | 2.37 | 2.03 | 1.92 | 2.19 | 1.98 | 1.92 | 1.77 | 1.78 | |||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 1.30 | 1.42 | 1.43 | 1.39 | 1.49 | 1.51 | 1.51 | 1.60 | 1.76 | 1.69 | 1.58 | 1.21 | 1.25 | 1.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Uber Technologies Inc. | 1.23 | 1.06 | 1.04 | 1.04 | 0.98 | 1.00 | 0.98 | 1.19 | 1.01 | 1.14 | 1.44 | 1.36 | 1.64 | 1.68 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Union Pacific Corp. | 0.71 | 0.65 | 0.72 | 0.77 | 0.66 | 0.71 | 0.62 | 0.75 | 0.86 | 0.76 | 1.01 | 1.06 | 0.96 | 0.82 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| United Airlines Holdings Inc. | 0.91 | 0.91 | 1.00 | 1.03 | 1.04 | 1.04 | 1.19 | 1.36 | 1.37 | 1.13 | 1.16 | 1.04 | 0.61 | 0.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| United Parcel Service Inc. | 1.32 | 1.34 | 1.22 | 1.39 | 1.47 | 1.52 | 1.42 | 1.48 | 1.39 | 1.29 | 1.19 | 1.29 | 1.24 | 1.22 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
1 Q2 2023 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 730,609 ÷ 503,018 = 1.45
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- Activo circulante
- Se observa una tendencia general de crecimiento en el activo circulante a lo largo del período analizado, comenzando en aproximadamente US$615 millones en el primer trimestre de 2018 y alcanzando un pico cercano a US$1,38 mil millones en el cuarto trimestre de 2021. Después de este máximo, se registra una disminución progresiva en los valores hasta situarse en alrededor de US$730 millones a fines de marzo de 2023. Este patrón puede reflejar cambios en la gestión de inventarios, cuentas por cobrar o efectivo, indicando un incremento en liquidez y capacidad operativa en ciertos períodos, seguido de una reducción en el nivel de disponibilidad de recursos a largo plazo en los trimestres posteriores.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra fluctuaciones a lo largo del período, con un aumento desde US$345 millones en el primer trimestre de 2018 hasta un máximo de cerca de US$639 millones en marzo de 2023. Sin embargo, también se evidencia una tendencia de incremento en la mayoría de los trimestres, alcanzando niveles elevados en los últimos períodos. La variabilidad en la deuda a corto plazo puede estar vinculada a ajustes en las líneas de crédito, obligaciones comerciales o financiamiento temporal, lo cual refleja un aumento en la exposición a pasivos a corto plazo en los años recientes.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio financiero de liquidez corriente presenta una tendencia de crecimiento en los primeros años, alcanzando niveles máximos cercanos a 3.33 en diciembre de 2020, indicando una posición de alta liquidez en ese momento. Posteriormente, se observa una disminución constante, bajando a valores de 1.45 en marzo de 2023. Este comportamiento puede reflejar una disminución en los activos corrientes en relación con los pasivos corrientes, o un aumento en el pasivo a corto plazo, reduciendo así la proporción de activos líquidos disponibles para cubrir obligaciones inmediatas. La tendencia observada sugiere que, en los últimos trimestres, la empresa ha experimentado una disminución en su nivel de liquidez relativa, lo cual requiere un análisis adicional para determinar posibles riesgos de solvencia a corto plazo.
Ratio de liquidez rápido
Old Dominion Freight Line Inc., coeficiente de liquidez rápida, cálculo (datos trimestrales)
| 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 55,141) | 207,624) | 186,312) | 216,727) | 196,134) | 262,122) | 462,564) | 339,761) | 484,204) | 351,900) | 401,430) | 420,396) | 518,624) | 356,972) | 403,571) | 322,286) | 228,960) | 280,627) | 190,282) | 177,468) | 140,571) | 159,937) | |||||||
| Inversiones a corto plazo | —) | 24,807) | 49,355) | 158,829) | 224,391) | 279,183) | 254,433) | 224,899) | 165,254) | 310,193) | 330,274) | 205,294) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | |||||||
| Cuentas a cobrar a clientes, menos provisiones | 543,767) | 564,490) | 578,648) | 630,370) | 680,096) | 669,042) | 567,474) | 591,783) | 548,749) | 496,125) | 444,653) | 453,346) | 387,260) | 419,128) | 397,579) | 425,850) | 449,984) | 447,242) | 427,569) | 466,455) | 456,906) | 412,932) | |||||||
| Otras cuentas por cobrar | 15,620) | 15,389) | 13,743) | 13,327) | 12,665) | 12,347) | 12,410) | 62,266) | 51,307) | 9,553) | 9,569) | 9,578) | 8,525) | 8,485) | 10,586) | 12,225) | 8,161) | 8,091) | 40,691) | 15,752) | 7,373) | 5,542) | |||||||
| Total de activos rápidos | 614,528) | 812,310) | 828,058) | 1,019,253) | 1,113,286) | 1,222,694) | 1,296,881) | 1,218,709) | 1,249,514) | 1,167,771) | 1,185,926) | 1,088,614) | 914,409) | 784,585) | 811,736) | 760,361) | 687,105) | 735,960) | 658,542) | 659,675) | 604,850) | 578,411) | |||||||
| Pasivo corriente | 503,018) | 569,520) | 529,793) | 639,327) | 628,178) | 578,596) | 464,234) | 534,291) | 482,018) | 513,862) | 373,130) | 449,288) | 494,174) | 428,295) | 366,085) | 396,862) | 386,105) | 358,155) | 356,732) | 362,457) | 366,362) | 345,285) | |||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 1.22 | 1.43 | 1.56 | 1.59 | 1.77 | 2.11 | 2.79 | 2.28 | 2.59 | 2.27 | 3.18 | 2.42 | 1.85 | 1.83 | 2.22 | 1.92 | 1.78 | 2.05 | 1.85 | 1.82 | 1.65 | 1.68 | |||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 1.16 | 1.30 | 1.31 | 1.27 | 1.37 | 1.39 | 1.40 | 1.50 | 1.63 | 1.56 | 1.45 | 1.07 | 1.11 | 1.18 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Uber Technologies Inc. | 1.04 | 0.88 | 0.88 | 0.88 | 0.83 | 0.83 | 0.82 | 1.01 | 0.85 | 0.96 | 1.19 | 1.20 | 1.45 | 1.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Union Pacific Corp. | 0.51 | 0.49 | 0.52 | 0.58 | 0.47 | 0.52 | 0.47 | 0.56 | 0.64 | 0.57 | 0.79 | 0.86 | 0.78 | 0.60 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| United Airlines Holdings Inc. | 0.83 | 0.82 | 0.91 | 0.94 | 0.95 | 0.95 | 1.10 | 1.25 | 1.27 | 1.01 | 1.02 | 0.94 | 0.51 | 0.37 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| United Parcel Service Inc. | 1.19 | 1.21 | 1.11 | 1.26 | 1.35 | 1.41 | 1.32 | 1.36 | 1.27 | 1.12 | 1.00 | 1.18 | 1.13 | 1.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
1 Q2 2023 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 614,528 ÷ 503,018 = 1.22
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Patrón de los activos rápidos
- Los activos rápidos muestran una tendencia general de crecimiento desde aproximadamente 578,000 unidades en el primer período hasta casi 1,2 millones en el período de marzo de 2021, alcanzando un pico y luego una disminución significativa hacia 614,528 en marzo de 2023. Se observa un aumento sostenido en los primeros años, con algunos períodos de estabilización, seguido por una notable caída en los últimos períodos. Este comportamiento indica una posible disminución en los activos que son fácilmente convertibles en efectivo en el período más reciente.
- Variación del pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta fluctuaciones a lo largo del tiempo, con un incremento desde aproximadamente 345,285 en marzo de 2018 hasta 639,327 en septiembre de 2022, alcanzando luego una disminución a 503,018 en marzo de 2023. Este patrón sugiere cambios en las obligaciones a corto plazo, con períodos de aumento que podrían reflejar mayor endeudamiento o incremento en las obligaciones, y posteriores reducciones que pueden estar relacionadas con pagos o reestructuraciones de pasivos.
- Estimación del ratio de liquidez rápida
- El ratio de liquidez rápido muestra un comportamiento variable, pero en general se encuentra en niveles elevados, indicando una posición sólida de liquidez en la mayoría de los períodos analizados. El ratio alcanza valores máximos cercanos a 3.18 en marzo de 2020, reflejando una posición favorable en términos de activos líquidos en relación con los pasivos corrientes. Sin embargo, en los períodos más recientes, se observa una disminución continua, llegando a niveles cercanos a 1.22 en marzo de 2023. Esta tendencia podría indicar una reducción en la disponibilidad de activos líquidos en relación a las obligaciones a corto plazo, lo cual merece ser monitoreado para evaluar riesgos de liquidez en la organización.
Ratio de liquidez en efectivo
Old Dominion Freight Line Inc., coeficiente de liquidez en efectivo, cálculo (datos trimestrales)
| 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 30 sept 2021 | 30 jun 2021 | 31 mar 2021 | 31 dic 2020 | 30 sept 2020 | 30 jun 2020 | 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 55,141) | 207,624) | 186,312) | 216,727) | 196,134) | 262,122) | 462,564) | 339,761) | 484,204) | 351,900) | 401,430) | 420,396) | 518,624) | 356,972) | 403,571) | 322,286) | 228,960) | 280,627) | 190,282) | 177,468) | 140,571) | 159,937) | |||||||
| Inversiones a corto plazo | —) | 24,807) | 49,355) | 158,829) | 224,391) | 279,183) | 254,433) | 224,899) | 165,254) | 310,193) | 330,274) | 205,294) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | |||||||
| Activos totales en efectivo | 55,141) | 232,431) | 235,667) | 375,556) | 420,525) | 541,305) | 716,997) | 564,660) | 649,458) | 662,093) | 731,704) | 625,690) | 518,624) | 356,972) | 403,571) | 322,286) | 228,960) | 280,627) | 190,282) | 177,468) | 140,571) | 159,937) | |||||||
| Pasivo corriente | 503,018) | 569,520) | 529,793) | 639,327) | 628,178) | 578,596) | 464,234) | 534,291) | 482,018) | 513,862) | 373,130) | 449,288) | 494,174) | 428,295) | 366,085) | 396,862) | 386,105) | 358,155) | 356,732) | 362,457) | 366,362) | 345,285) | |||||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.11 | 0.41 | 0.44 | 0.59 | 0.67 | 0.94 | 1.54 | 1.06 | 1.35 | 1.29 | 1.96 | 1.39 | 1.05 | 0.83 | 1.10 | 0.81 | 0.59 | 0.78 | 0.53 | 0.49 | 0.38 | 0.46 | |||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | 0.33 | 0.50 | 0.48 | 0.43 | 0.49 | 0.53 | 0.52 | 0.65 | 0.69 | 0.62 | 0.47 | 0.17 | 0.19 | 0.24 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Uber Technologies Inc. | 0.75 | 0.58 | 0.56 | 0.61 | 0.55 | 0.55 | 0.55 | 0.85 | 0.69 | 0.81 | 1.03 | 1.08 | 1.34 | 1.39 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Union Pacific Corp. | 0.16 | 0.17 | 0.18 | 0.22 | 0.13 | 0.17 | 0.17 | 0.23 | 0.26 | 0.24 | 0.43 | 0.54 | 0.51 | 0.24 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| United Airlines Holdings Inc. | 0.75 | 0.73 | 0.82 | 0.85 | 0.86 | 0.86 | 1.01 | 1.15 | 1.17 | 0.92 | 0.92 | 0.87 | 0.46 | 0.32 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| United Parcel Service Inc. | 0.54 | 0.58 | 0.42 | 0.64 | 0.70 | 0.74 | 0.60 | 0.68 | 0.63 | 0.50 | 0.37 | 0.60 | 0.57 | 0.60 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
1 Q2 2023 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 55,141 ÷ 503,018 = 0.11
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El análisis de los datos financieros trimestrales revela varias tendencias relevantes en los aspectos de activos líquidos, pasivos a corto plazo y niveles de liquidez en efectivo.
- Activos totales en efectivo:
- Se observa una tendencia general de crecimiento en los activos totales en efectivo desde marzo de 2018 hasta marzo de 2021, alcanzando un pico de aproximadamente US$ 731,704 miles en marzo de 2021. Sin embargo, a partir de ese punto, se aprecia una disminución sostenida en los saldos de efectivo, llegando a niveles significativamente menores de US$ 23,266 miles en marzo de 2023. Este patrón puede indicar una diversificación en la utilización del efectivo o posibles inversiones de mayor rentabilidad, además de una disminución en la liquidez en efectivo en los períodos más recientes.
- Pasivo corriente:
- Los pasivos en corto plazo muestran una tendencia de incremento desde mar 2018, alcanzando un máximo en septiembre de 2020 con US$ 578,596 miles. Luego, se evidencia cierta estabilización y disminución en los niveles de pasivos hasta llegar a US$ 503,018 miles en junio de 2023. La fluctuación indica posibles esfuerzos de gestión para reducir pasivos a corto plazo o renegociaciones de obligaciones.
- Ratio de liquidez en efectivo:
- El ratio presenta una tendencia de aumento desde niveles por debajo de 0.5 en los primeros trimestres de 2018, alcanzando un valor superior a 1.0 en los años 2019 y 2020, especialmente en marzo y septiembre de 2020, con picos cercanos a 1.96. Esto indica una buena posición de liquidez en esos momentos, con suficientes activos en efectivo para cubrir pasivos corrientes. Sin embargo, a partir de 2021, se observa una reducción progresiva del ratio, llegando a niveles extremadamente bajos (0.11 en marzo de 2023), lo que refleja una significativa disminución en la capacidad de cubrir obligaciones corrientes con efectivo disponible, sugiriendo una posible posición de menor liquidez o cambios en la estructura de financiamiento y flujo de efectivo.
En conjunto, los datos muestran una fase de aumento en la disponibilidad de efectivo y en la capacidad de cubrir pasivos a corto plazo hasta 2020, seguida por una tendencia decreciente en los niveles de efectivo y en la ratio de liquidez en los períodos más recientes. Esto podría estar asociado a cambios en la estrategia financiera, uso del efectivo para inversiones, o reestructuraciones en la gestión del capital de trabajo. La disminución en la ratio de liquidez en efectivo a niveles tan bajos en 2022 y 2023 es un indicador crítico que requiere análisis adicional para evaluar el riesgo financiero y las estrategias de manejo de liquidez adoptadas por la entidad.