Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de liquidez
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
Old Dominion Freight Line Inc., balance consolidado: activo
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
- Análisis de la tendencia en los activos
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El activo total de la empresa muestra una tendencia general de crecimiento sostenido a lo largo del período analizado, incrementándose de aproximadamente 3,54 millones de dólares en 2018 a cerca de 4,84 millones en 2022. Este incremento refleja una expansión en la base de activos, potencialmente relacionada con inversiones en bienes, equipos y otros activos no corrientes, así como en el activo circulante.
El activo circulante exhibe una tendencia de crecimiento significativa, pasando de aproximadamente 706 millones en 2018 a 933 millones en 2022, con un pico en 2021 de aproximadamente 1,38 mil millones. Sin embargo, en 2022, se observa una disminución, que puede indicar una reducción en los recursos disponibles a corto plazo o una optimización en la gestión del activo circulante.
Dentro del activo circulante, las cuentas a cobrar a clientes muestran un incremento constante, de 427,6 millones en 2018 a 578,6 millones en 2022, sugiriendo un aumento en las ventas a crédito o en la rotación de cuentas por cobrar. Los gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes también crecen sustancialmente, reflejando posibles inversiones en gastos futuros o en servicios prepagados.
Por otro lado, inversiones a corto plazo aparecen en los años 2020 a 2022, con un pico en 2020 de 330 millones, y posteriormente una disminución a aproximadamente 49 millones en 2022; esto puede denotar una liquidación o reestructuración de inversiones, quizás para optimizar la liquidez.
- Análisis de los fondos disponibles y liquidez
- El efectivo y equivalentes de efectivo evidencia una tendencia heterogénea: un aumento de 190 millones en 2018 a más de 462 millones en 2021, seguido de una caída abrupta a 186 millones en 2022. La disminución en 2022 puede ser consecuencia de mayores desembolsos, uso en inversiones o pago de pasivos, indicando una posible restricción en la disponibilidad de efectivo.
- Composición y crecimiento de los activos no corrientes
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Los bienes netos y equipos muestran un crecimiento constante de 2,75 millones en 2018 a aproximadamente 3,69 millones en 2022, reflejando inversiones en activos fijos para mantener o ampliar las operaciones. La tendencia en otros activos también es alcista, aunque con menor margen de crecimiento, indicando cierta estabilidad o rendimiento en estos activos.
El activo no corriente en su conjunto aumenta de forma sostenida durante los años, de 2,84 millones en 2018 a más de 3,9 millones en 2022, destacando una estrategia de inversión a largo plazo en infraestructura, maquinaria o activos intangibles.
- Resumen de las tendencias generales y consideraciones
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En conjunto, la empresa presenta un crecimiento constante en sus activos totales, impulsado por aumentos en activo circulante y no corriente. La gestión del activo circulante muestra un aumento en cuentas por cobrar y otros activos corrientes, señalando un crecimiento en las operaciones comerciales. Sin embargo, la disminución en efectivo en 2022 puede indicar cambios en la política de liquidez o en la utilización de recursos.
La expansión en activos no corrientes sugiere inversión en capacidad productiva o activos estratégicos, alineados con un plan de crecimiento a largo plazo. La tendencia en inversiones a corto plazo refleja fluctuaciones en la gestión de liquidez y en la optimización de recursos financieros.