Ajustes a los estados financieros
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Ajustes en el activo circulante
Old Dominion Freight Line Inc., activos corrientes ajustados
US$ en miles
| 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | 31 dic 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antes del ajuste | ||||||
| Activo circulante | ||||||
| Ajustes | ||||||
| Más: Provisión para cuentas incobrables | ||||||
| Después del ajuste | ||||||
| Activos corrientes ajustados | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos. Se observa un crecimiento constante en el activo circulante durante el período 2018-2021, seguido de una disminución en 2022.
- Activo Circulante
- En 2018, el activo circulante se registró en 706.229 miles de dólares estadounidenses. Este valor experimentó un aumento considerable en 2019, alcanzando los 866.834 miles de dólares estadounidenses. La tendencia alcista continuó en 2020 y 2021, con valores de 1.243.339 y 1.383.787 miles de dólares estadounidenses, respectivamente. No obstante, en 2022 se produjo una reducción, situando el activo circulante en 933.740 miles de dólares estadounidenses.
- Activos Corrientes Ajustados
- El comportamiento del activo corriente ajustado es similar al del activo circulante. En 2018, se situó en 709.861 miles de dólares estadounidenses, incrementándose a 870.331 miles de dólares estadounidenses en 2019. El crecimiento prosiguió en 2020 (1.247.434 miles de dólares estadounidenses) y 2021 (1.389.826 miles de dólares estadounidenses). Al igual que con el activo circulante, se observa una disminución en 2022, con un valor de 940.417 miles de dólares estadounidenses.
La correlación entre el activo circulante y el activo corriente ajustado es alta, sugiriendo que los ajustes realizados no son sustanciales en términos de magnitud. La disminución observada en 2022 en ambos conceptos podría indicar una gestión más eficiente del capital de trabajo, una reducción en las inversiones a corto plazo, o una disminución en las cuentas por cobrar, entre otras posibilidades. Se requiere un análisis más profundo de los componentes individuales de estos activos para determinar las causas subyacentes de esta variación.
Ajustes a los activos totales
Old Dominion Freight Line Inc., activos totales ajustados
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Activo de derecho de uso de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los activos totales durante el período comprendido entre 2018 y 2022.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en los activos totales desde 3.545.283 unidades monetarias en 2018 hasta alcanzar 4.821.544 unidades monetarias en 2021. No obstante, en 2022 se registra un ligero aumento a 4.838.610 unidades monetarias, indicando una desaceleración en el ritmo de crecimiento.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados presenta un patrón similar al de los activos totales no ajustados. Se aprecia un crecimiento progresivo desde 3.628.329 unidades monetarias en 2018 hasta 4.826.106 unidades monetarias en 2021. Al igual que con los activos totales, el incremento en 2022 es marginal, situándose en 4.844.021 unidades monetarias.
- Comparación entre Activos Totales y Ajustados
- En todos los años analizados, los activos totales ajustados superan a los activos totales no ajustados. La diferencia entre ambos conceptos se mantiene relativamente estable a lo largo del tiempo, sugiriendo que los ajustes realizados no implican cambios significativos en la valoración general de los activos.
- Tendencia General
- La trayectoria ascendente de ambos indicadores, aunque con una moderación en el último año, sugiere una expansión de la capacidad operativa y financiera. La estabilización observada en 2022 podría indicar una fase de consolidación o una adaptación a nuevas condiciones del mercado.
Ajustes del pasivo total
Old Dominion Freight Line Inc., pasivo total ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa un incremento constante en el pasivo total durante el período comprendido entre 2018 y 2022.
- Pasivo Total
- El pasivo total experimentó un crecimiento desde 864.800 miles de dólares en 2018 hasta alcanzar 1.185.693 miles de dólares en 2022. Este aumento indica una mayor dependencia del financiamiento externo o una expansión de las operaciones que requiere una mayor inversión de capital. La tasa de crecimiento no es lineal, mostrando una aceleración notable entre 2019 y 2021.
En cuanto a los pasivos totales ajustados, se aprecia una dinámica similar, aunque con variaciones en la magnitud del cambio.
- Pasivos Totales Ajustados
- Los pasivos totales ajustados se incrementaron de 699.284 miles de dólares en 2018 a 875.178 miles de dólares en 2022. Si bien la tendencia general es ascendente, se observa una disminución en 2022 en comparación con 2021, lo que podría indicar una gestión activa de la deuda o una reestructuración de las obligaciones financieras. La diferencia entre el pasivo total y el pasivo total ajustado sugiere la existencia de elementos que se excluyen del ajuste, posiblemente relacionados con provisiones o pasivos contingentes.
La convergencia de ambas líneas de pasivos, aunque no idéntica, sugiere una relación directa entre el crecimiento general de las obligaciones financieras y los pasivos que se consideran para el ajuste. El análisis comparativo de la evolución de ambos conceptos a lo largo del tiempo proporciona una visión más completa de la situación financiera de la entidad.
Ajustes al capital contable
Old Dominion Freight Line Inc., patrimonio neto ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Activo (pasivo) neto por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el patrimonio neto y el patrimonio neto ajustado a lo largo del período examinado.
- Patrimonio Neto
- Se observa un crecimiento constante en el patrimonio neto desde 2018 hasta 2021. En 2018, el patrimonio neto se registró en 2.680.483 miles de dólares, aumentando a 3.080.717 miles de dólares en 2019, 3.326.288 miles de dólares en 2020 y alcanzando un máximo de 3.679.807 miles de dólares en 2021. No obstante, en 2022 se aprecia una ligera disminución, situándose en 3.652.917 miles de dólares. Esta reducción, aunque modesta, interrumpe la tendencia ascendente previa.
- Patrimonio Neto Ajustado
- El patrimonio neto ajustado exhibe una trayectoria similar al patrimonio neto, con un incremento continuo desde 2018 hasta 2022. En 2018, el valor fue de 2.929.045 miles de dólares, incrementándose a 3.342.301 miles de dólares en 2019, 3.547.459 miles de dólares en 2020, 3.933.087 miles de dólares en 2021 y 3.968.843 miles de dólares en 2022. El crecimiento, aunque constante, muestra una desaceleración en los últimos dos años del período analizado.
- Comparación entre Conceptos
- El patrimonio neto ajustado consistentemente supera al patrimonio neto en todos los años considerados. La diferencia entre ambos conceptos se mantiene relativamente estable a lo largo del tiempo, sugiriendo que los ajustes aplicados al patrimonio neto son consistentes y no introducen fluctuaciones significativas en la comparación. La convergencia de las tasas de crecimiento en 2021 y 2022 podría indicar una estabilización de los factores que impulsan las diferencias entre ambos indicadores.
En resumen, se identifica una tendencia general de crecimiento en ambos indicadores de patrimonio, con una ligera reversión en el patrimonio neto en 2022 y una desaceleración en el crecimiento del patrimonio neto ajustado en los dos últimos años del período analizado. La consistencia en la diferencia entre ambos conceptos sugiere una metodología de ajuste estable.
Ajustes al capital total
Old Dominion Freight Line Inc., capital total ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por arrendamiento operativo corriente (presentados en Otros pasivos acumulados). Ver detalles »
3 Pasivos por arrendamiento operativo no corriente (presentados dentro de Otros pasivos no corrientes). Ver detalles »
4 Activo (pasivo) neto por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital a lo largo del período examinado.
- Deuda Total
- Se observa un incremento sustancial en la deuda total entre 2018 y 2020, pasando de 45.000 miles de dólares a aproximadamente 100.000 miles de dólares. Posteriormente, la deuda total se mantuvo relativamente estable entre 2020 y 2022, con fluctuaciones menores.
- Patrimonio Neto
- El patrimonio neto experimentó un crecimiento constante entre 2018 y 2021, aumentando desde 2.680.483 miles de dólares hasta 3.679.807 miles de dólares. En 2022, se registra una ligera disminución en el patrimonio neto, situándose en 3.652.917 miles de dólares.
- Capital Total
- El capital total siguió una trayectoria ascendente similar al patrimonio neto, con un aumento continuo entre 2018 y 2021. En 2022, el crecimiento del capital total se desaceleró, mostrando una variación mínima con respecto al año anterior.
- Deuda Total Ajustada
- La deuda total ajustada presenta un patrón similar a la deuda total, con un aumento significativo hasta 2020 y luego una estabilización en los años siguientes. Los valores se mantienen en un rango entre 198.063 y 206.231 miles de dólares.
- Patrimonio Neto Ajustado
- El patrimonio neto ajustado muestra un crecimiento constante a lo largo del período, superando los 3.900.000 miles de dólares en 2021 y 2022. La variación entre 2021 y 2022 es mínima.
- Capital Total Ajustado
- El capital total ajustado refleja el crecimiento del patrimonio neto ajustado, con un aumento constante hasta 2022. En este último año, el crecimiento se modera, pero se mantiene por encima de los 4.100.000 miles de dólares.
En resumen, se identifica una tendencia de aumento en la estructura de capital, impulsada principalmente por el crecimiento del patrimonio neto ajustado. La deuda total experimentó un incremento importante en un período específico, pero se estabilizó posteriormente. La relación entre deuda y patrimonio neto, aunque no se calcula explícitamente, sugiere una estructura de capital predominantemente financiada por patrimonio.
Ajustes a la utilidad neta
Old Dominion Freight Line Inc., utilidad neta ajustada
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
1 Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período comprendido entre 2018 y 2022.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta experimentó un crecimiento constante a lo largo del período analizado. Se observa un incremento modesto entre 2018 y 2019, seguido de un aumento más pronunciado en 2020. El crecimiento se acelera significativamente en 2021 y 2022, con incrementos sustanciales en ambos años. Este patrón sugiere una mejora progresiva en la rentabilidad de la entidad.
- Ingresos Netos Ajustados
- Los ingresos netos ajustados muestran una dinámica similar a la de la utilidad neta, aunque con algunas variaciones. En 2019, se observa una ligera disminución en comparación con 2018. Posteriormente, los ingresos se estabilizan en 2020, mostrando un crecimiento notable en 2021 y un incremento aún mayor en 2022. La correlación entre la utilidad neta y los ingresos netos ajustados indica una relación directa entre el volumen de ventas y la rentabilidad.
- Tendencia General
- En general, se identifica una tendencia positiva en ambos indicadores clave. El período 2021-2022 se destaca por un crecimiento particularmente fuerte, lo que sugiere una mejora significativa en la eficiencia operativa y/o un aumento en la demanda de los servicios ofrecidos. La diferencia creciente entre los ingresos netos ajustados y la utilidad neta en los últimos dos años podría indicar cambios en la estructura de costos o en la gestión de gastos.
Se recomienda un análisis más profundo de los factores que impulsan este crecimiento, incluyendo la evaluación de los márgenes de beneficio, la eficiencia en la gestión de costos y las condiciones del mercado.