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Align Technology Inc. (NASDAQ:ALGN)

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Estado de flujos de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los recibos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Align Technology Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Utilidad neta 361,573 772,020 1,775,888 442,776 400,235
Impuestos diferidos (39,495) 15,455 (1,491,577) 307 (15,680)
Depreciación y amortización 125,793 108,729 93,538 78,990 54,727
Compensación basada en acciones 133,367 114,336 98,427 88,184 70,763
Costo de arrendamiento operativo no monetario 30,520 26,807 22,467 18,475
Ganancia del laudo arbitral (43,403)
Deterioro de activos de larga duración 28,498
Participación en pérdidas de la participada 7,528 8,693
Ganancia por terminaciones de arrendamiento (6,792)
Ganancia por venta de la inversión por el método de participación (15,769)
Otras actividades operativas no monetarias 41,288 24,363 33,743 29,860 17,252
Cuentas por cobrar 21,549 (262,066) (139,777) (121,014) (109,224)
Inventarios (130,097) (112,450) (29,110) (58,269) (24,109)
Gastos pagados por adelantado y otros activos (65,514) (124,626) (21,130) (31,529) (9,122)
Cuentas a pagar (36,523) 19,747 52,206 22,099 25,045
Pasivos devengados y otros pasivos a largo plazo (121,942) 158,543 42,168 60,240 36,250
Impuesto sobre la renta a largo plazo a pagar 6,327 12,449 (2,802) 14,611 (36,548)
Ingresos diferidos 241,886 462,640 228,133 189,075 136,399
Cambios en activos y pasivos, netos de efectos de adquisiciones (84,314) 154,237 129,688 75,213 18,691
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 207,159 400,524 (1,113,714) 304,494 154,446
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 568,732 1,172,544 662,174 747,270 554,681
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido (12,304) (8,002) (420,788)
Compra de inmovilizado material (291,900) (401,098) (154,916) (149,707) (223,312)
Adquisición de valores negociables (28,002) (200,928) (5,341) (693,284) (180,191)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores negociables 23,785 498 42,641 290,754 375,105
Ingresos procedentes de la venta de valores negociables 97,316 3,114 278,817 194,677 9,560
Reembolso de pagaré no garantizado 4,594 26,925 21,820
Ingresos del laudo arbitral 43,403
Compra de inversión en empresa privada (5,000)
Amortización del préstamo de la participada 30,000
Otras actividades de inversión (2,211) (5,011) 1,156 (14,704) 765
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión (213,316) (563,430) (231,506) (350,444) 6,927
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias 26,149 25,623 20,314 17,907 16,635
Recompra de acciones ordinarias (435,036) (375,038) (399,999) (300,002)
Pago del contrato de acciones a plazo relacionado con el acuerdo de recompra acelerada de acciones (40,000)
Impuestos sobre la nómina pagados en el momento de la adjudicación de las adjudicaciones de acciones (52,799) (108,917) (51,122) (57,675) (86,067)
Compra de arrendamiento financiero (45,773)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación (501,686) (458,332) (30,808) (485,540) (369,434)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido (11,514) (12,117) 10,480 2,282 (4,733)
Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido (157,784) 138,665 410,340 (86,432) 187,441
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido a principios de año 1,100,139 961,474 551,134 637,566 450,125
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año 942,355 1,100,139 961,474 551,134 637,566

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Align Technology Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos. El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Align Technology Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022, superando el nivel de 2020.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo. El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Align Technology Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.