Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Balance general: pasivo y capital contable
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de liquidez
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
Align Technology Inc., balance consolidado: activo
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
- Patrón de efectivo y equivalentes de efectivo
- Se observa una tendencia de crecimiento en el efectivo y equivalentes de efectivo desde 2018 hasta 2021, alcanzando un pico en 2021 con US$ 1,099,370 miles, seguido de una disminución en 2022 a US$ 942,050 miles. Esto podría reflejar una gestión dinámica de la liquidez, posibles inversiones o pagos de dividendos y adquisiciones.
- Valores negociables a corto plazo
- Los valores negociables a corto plazo muestran un incremento significativo en 2019, alcanzando US$ 318,202 miles, pero en 2020 los datos no están disponibles. En 2021, se registrado una reducción a US$ 71,972 miles y en 2022 una disminución adicional a US$ 57,534 miles, indicativa de una posible liquidación de estos valores o cambios en la política de inversión a corto plazo.
- Cuentas por cobrar
- Las cuentas por cobrar han mostrado una tendencia de incremento constante en todos los períodos analizados, llegando a US$ 859,685 miles en 2022, lo que puede indicar un crecimiento en las ventas a crédito o cambios en las condiciones de pago de los clientes, con un aumento sostenido en la base de clientes a lo largo del tiempo.
- Inventarios
- Los inventarios han aumentado de forma significativa, desde US$ 55,641 miles en 2018 a US$ 338,752 miles en 2022, señalando una expansión en la producción o en el stock de productos, posiblemente debido a la preparación para un crecimiento en la demanda o estrategias de almacenamiento.
- Devengos por cobrar el impuesto sobre el valor añadido
- Los devengos por cobrar del IVA se evidencian a partir de 2021, con un incremento en 2022 a US$ 140,484 miles, lo que puede reflejar mayores obligaciones fiscales pendientes por cobrar relacionadas con las operaciones del período.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
- Mientras que en años anteriores los gastos pagados por adelantado eran bajos o inexistentes, en 2021 y 2022 se produce un aumento considerable, llegando a US$ 69,124 miles en 2022, acompañados por un incremento en otros activos corrientes, lo que indica posibles inversiones anticipadas en servicios, seguros u otros gastos diferidos.
- Activo circulante
- El activo circulante ha crecido de US$ 1,302,479 miles en 2018 a US$ 2,424,391 miles en 2022, reflejando una expansión en los recursos líquidos y en activos que se espera convertir en efectivo en el corto plazo, en línea con la tendencia en la expansión operacional.
- Inmovilizado material, neto
- El inmovilizado material ha presentado un crecimiento sustancial desde US$ 521,329 miles en 2018 hasta US$ 1,231,855 miles en 2022, destacándose una inversión en activos fijos, maquinaria o instalaciones con un crecimiento acelerado en los últimos años, sugeriendo una estrategia de expansión de infraestructura.
- Activos por derecho de uso por arrendamiento operativo, netos
- Estos activos aparecen a partir de 2019 y mantienen un valor cercano a US$ 118,880 miles en 2022, indicando la adopción y expansión de activos por arrendamiento, que forman parte de las obligaciones de arrendamiento operativo en la estrategia de utilización de recursos.
- Inversiones por el método de participación
- Solo se reportan en 2018 con US$ 45,913 miles, sin información en los años posteriores, sugiriendo que dichas inversiones no se han creado o no se han reportado cambios significativos en este período, limitando su impacto en la estructura financiera actual.
- Buena voluntad y activos intangibles
- La buena voluntad muestra una tendencia estable en 2018 y 2019, con un incremento notable en 2020 y 2021, alcanzando US$ 418,547 miles en 2022, señalando adquisiciones que generan valor intangible. Los activos intangibles, como patentes o marcas, también aumentan en estos años, contribuyendo a la base de activos no corrientes.
- Activos por impuestos diferidos
- Estos activos muestran un incremento constante desde US$ 64,689 miles en 2018 hasta aproximadamente US$ 1,572,746 miles en 2022, indicando diferencias temporales y beneficios fiscales que la empresa ha reconocido, probablemente derivadas de pérdidas fiscales acumuladas u otros beneficios potenciales.
- Otros activos
- Este rubro ha mantenido cierta estabilidad con leves variaciones, llegando a US$ 55,826 miles en 2022, constituyendo elementos adicionales no clasificables en otras categorías principales, que contribuyen al total de activos.
- Activo no corriente
- Ha experimentado un crecimiento considerable desde US$ 749,979 miles en 2018 a US$ 3,523,556 miles en 2022, reflejando una intensificación en la inversión en activos a largo plazo, incluyendo propiedades, intangibles y derechos de uso.
- Activos totales
- Los activos totales han mostrado una expansión significativa, multiplicándose por aproximadamente 2.9 veces desde 2018 hasta 2022, alcanzando US$ 5,947,947 miles en el último año analizado, lo cual evidencia un crecimiento general de la estructura patrimonial y la capacidad de inversión de la entidad.