Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Procter & Gamble Co., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
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El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en diversas áreas clave. Las ganancias netas muestran una volatilidad considerable a lo largo del período analizado, con un aumento notable en el segundo y tercer trimestre de 2020, seguido de fluctuaciones y un nuevo incremento en el segundo y tercer trimestre de 2021. Posteriormente, se observa una disminución en 2022, con una recuperación parcial en 2023 y 2024, y una tendencia a la baja en los últimos trimestres de 2025.
- Depreciación y amortización
- La depreciación y amortización se mantienen relativamente estables a lo largo del tiempo, con ligeras variaciones trimestrales. Se observa un incremento gradual en los valores a partir de 2023, sugiriendo una mayor inversión en activos fijos o intangibles.
- Pérdida por extinción anticipada de la deuda
- Se registra una pérdida significativa por extinción anticipada de la deuda en el tercer trimestre de 2020, sin que se repita en los períodos subsiguientes.
- Gastos de compensación basados en acciones
- Los gastos de compensación basados en acciones presentan fluctuaciones trimestrales, pero se mantienen dentro de un rango relativamente consistente. Se observa un ligero aumento en los gastos a partir del segundo trimestre de 2023.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta muestran una variabilidad considerable, alternando entre valores positivos y negativos. Esta fluctuación puede estar relacionada con cambios en las tasas impositivas o en la valoración de los activos y pasivos diferidos.
- Pérdida (ganancia) en la venta de activos
- La pérdida o ganancia en la venta de activos es generalmente pequeña, con algunas excepciones. Se observa una pérdida significativa en el primer trimestre de 2022 y una ganancia considerable en el primer trimestre de 2024.
- Cargo por deterioro de activos intangibles de vida indefinida
- Se registra un cargo significativo por deterioro de activos intangibles de vida indefinida en el primer trimestre de 2022, lo que indica una disminución en el valor de estos activos.
- Cambio en las cuentas por cobrar
- El cambio en las cuentas por cobrar es altamente variable, con fluctuaciones trimestrales significativas. Se observan disminuciones importantes en algunos trimestres, lo que podría indicar una gestión eficiente del crédito, y aumentos en otros, lo que podría sugerir problemas de cobro.
- Variación de los inventarios
- La variación de los inventarios también es variable, con fluctuaciones trimestrales significativas. Se observan disminuciones importantes en algunos trimestres, lo que podría indicar una gestión eficiente de los inventarios, y aumentos en otros, lo que podría sugerir problemas de demanda o exceso de stock.
- Variación de las cuentas por pagar y devengadas y otros pasivos
- La variación de las cuentas por pagar y devengadas y otros pasivos muestra una tendencia general al aumento, con fluctuaciones trimestrales significativas. Esto podría indicar un aumento en las obligaciones financieras de la empresa.
- Variación de los activos y pasivos de explotación
- La variación de los activos y pasivos de explotación es variable, con fluctuaciones trimestrales significativas. Esta variación refleja los cambios en el ciclo operativo de la empresa.
- Actividades operativas
- Las actividades operativas generan consistentemente flujos de caja positivos a lo largo del período analizado, aunque con fluctuaciones trimestrales. Se observa un aumento en los flujos de caja operativos a partir del segundo trimestre de 2023.
- Gastos de capital
- Los gastos de capital son consistentemente negativos, lo que indica una inversión continua en activos fijos. Se observa un aumento en los gastos de capital a partir del primer trimestre de 2024.
- Actividades de financiación
- Las actividades de financiación generan consistentemente flujos de caja negativos, lo que indica una dependencia de la financiación externa. Se observa una disminución en los flujos de caja negativos de financiación a partir del segundo trimestre de 2023.
- Cambio en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido
- El cambio en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido es variable, con fluctuaciones trimestrales significativas. Se observa un aumento en el efectivo a partir del segundo trimestre de 2023.
En resumen, los datos financieros trimestrales revelan una empresa con una rentabilidad variable, una gestión activa de los activos y pasivos, y una dependencia continua de la financiación externa. Las tendencias observadas sugieren una empresa en constante adaptación a las condiciones del mercado.