Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Northrop Grumman Corp., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019	31 dic. 2018
Ganancias netas	4,896)	7,005)	3,189)	2,248)	3,229)
Depreciación y amortización	1,342)	1,239)	1,267)	1,265)	800)
Pensión a precio de mercado y gastos de OPB (beneficios)	(1,232)	(2,355)	1,034)	1,800)	655)
Compensación basada en acciones	99)	94)	90)	127)	86)
Impuestos sobre la renta diferidos	(321)	603)	210)	(509)	234)
Ganancia en la venta de negocios	—)	(1,980)	—)	—)	—)
Pensión periódica neta e ingresos de la OPB	(1,193)	(1,091)	(802)	(432)	—)
Pensiones y contribuciones a la OPB	(136)	(141)	(887)	(263)	—)
Cuentas por cobrar, netas	(44)	(10)	(285)	122)	202)
Cuentas por cobrar no facturadas, netas	(646)	(414)	160)	(335)	(297)
Costos inventariados, netos	(205)	(52)	18)	(135)	(37)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	2)	66)	(147)	(78)	(56)
Cuentas por pagar y otros pasivos	572)	376)	719)	617)	381)
Impuestos sobre la renta a pagar, netos	(279)	215)	(238)	(63)	(258)
Prestaciones para jubilados	—)	—)	—)	—)	(1,083)
Variaciones del activo y del pasivo	(600)	181)	227)	128)	(1,148)
Los demás, netos	46)	12)	(23)	(67)	(29)
Ajustes para conciliar con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	(1,995)	(3,438)	1,116)	2,049)	598)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	2,901)	3,567)	4,305)	4,297)	3,827)
Desinversión del negocio de servicios de TI	—)	3,400)	—)	—)	—)
Adquisición de Orbital ATK, neta de efectivo adquirido	—)	—)	—)	—)	(7,657)
Gastos de capital	(1,435)	(1,415)	(1,420)	(1,264)	(1,249)
Ingresos de la venta de equipos a un cliente	155)	84)	205)	—)	—)
Los demás, netos	39)	(11)	4)	57)	28)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por actividades de inversión	(1,241)	2,058)	(1,211)	(1,207)	(8,878)
Ingresos netos procedentes de la emisión de deuda a largo plazo	—)	—)	2,239)	—)	—)
Pagos de deuda a largo plazo	—)	(2,236)	(1,027)	(500)	(2,276)
Pagos a líneas de crédito	—)	—)	(78)	(31)	(320)
Empréstitos netos sobre (reembolsos de) papel comercial	—)	—)	—)	(198)	198)
Recompras de acciones ordinarias	(1,504)	(3,705)	(490)	(744)	(1,263)
Dividendos en efectivo pagados	(1,052)	(983)	(953)	(880)	(821)
Pagos de impuestos de empleados retenidos de premios basados en acciones	(50)	(34)	(66)	(65)	(85)
Los demás, netos	(7)	(44)	(57)	(6)	(28)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(2,613)	(7,002)	(432)	(2,424)	(4,595)
Aumento (disminución) del efectivo y equivalentes de efectivo	(953)	(1,377)	2,662)	666)	(9,646)
Efectivo y equivalentes de efectivo, principios de año	3,530)	4,907)	2,245)	1,579)	11,225)
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin de año	2,577)	3,530)	4,907)	2,245)	1,579)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente del estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Cantidad de entrada de efectivo (salida) de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Northrop Grumman Corp. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por actividades de inversión	Importe de la entrada de efectivo (salida) de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la realización y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital y propiedades, plantas y equipos y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Northrop Grumman Corp. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento de su inversión y un retorno de la misma; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiamiento de Northrop Grumman Corp. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.

Northrop Grumman Corp. (NYSE:NOC)

Estado de flujo de efectivo