Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Eaton Corp. plc, ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente muestra fluctuaciones a lo largo del período, con un valor destacado en 2021 de 1.04, significativamente menor que el 1.56 de 2020, indicando una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo en ese año. Posteriormente, en 2022, se observa una recuperación hasta 1.38 y una ligera estabilización en 2023 y 2024, con valores próximos a 1.5, sugeriendo una mejora sostenida en la posición de liquidez general.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio, que excluye inventarios y otros activos menos líquidos, revela una tendencia similar. Se redujo de 0.68 en 2020 a 0.54 en 2021, evidenciando una menor disponibilidad inmediata para cumplir con pasivos a corto plazo. Desde entonces, experimentó una recuperación progresiva, alcanzando 0.73 en 2022 y continuando en aumento en 2023 con 0.91. Sin embargo, en 2024 se observa una ligera disminución a 0.85, lo que sugiere una posible estabilización o ligero deterioro en la liquidez inmediata en ese período.
- Ratio de liquidez en efectivo
- Este ratio, que mide la relación entre efectivo y pasivos corrientes, presenta valores bajos en 2020 (0.19) y 2021 (0.08), indicando una limitada disponibilidad de efectivo en relación con los pasivos a corto plazo en esos años. A partir de 2022 se observa una mejora significativa, alcanzando 0.09 en 2022, y un incremento notable en 2023, llegando a 0.34. En 2024, disminuye ligeramente a 0.26, pero mantiene un nivel superior al de años anteriores, reflejando una mejora en la gestión del efectivo y una mayor capacidad para afrontar obligaciones inmediatas.
Coeficiente de liquidez corriente
Eaton Corp. plc, coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 11,801) | 11,675) | 8,746) | 7,511) | 9,178) | |
| Pasivo corriente | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | 5,881) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.50 | 1.51 | 1.38 | 1.04 | 1.56 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | 1.32 | 1.14 | 1.22 | 1.33 | 1.39 | |
| Caterpillar Inc. | 1.42 | 1.35 | 1.39 | 1.46 | 1.53 | |
| GE Aerospace | 1.09 | 1.18 | 1.16 | 1.28 | 1.58 | |
| Honeywell International Inc. | 1.31 | 1.27 | 1.25 | 1.30 | 1.47 | |
| Lockheed Martin Corp. | 1.13 | 1.21 | 1.32 | 1.42 | 1.39 | |
| RTX Corp. | 0.99 | 1.04 | 1.09 | 1.19 | 1.21 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Bienes de equipo | 1.23 | 1.18 | 1.22 | 1.31 | 1.43 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Industriales | 1.19 | 1.16 | 1.20 | 1.29 | 1.41 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 11,801 ÷ 7,857 = 1.50
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- Activo circulante
- Se observa una tendencia inicialmente a la disminución en 2021, pasando de 9,178 millones de dólares en 2020 a 7,511 millones. Sin embargo, en 2022 se registra un incremento significativo a 8,746 millones, alcanzando un pico en 2023 con 11,675 millones y manteniéndose en niveles similares en 2024 con 11,801 millones. Este patrón indica una recuperación y expansión en los activos circulantes en los últimos dos años.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente mostró un aumento en 2021 respecto a 2020, subiendo de 5,881 millones a 7,212 millones de dólares. A partir de ese año, se observa una disminución en 2022 a 6,360 millones, pero posteriormente vuelve a subir en 2023 a 7,747 millones y se mantiene relativamente estable en 2024 con 7,857 millones. En conjunto, existe una tendencia de incremento en el pasivo corriente, con fluctuaciones que podrían reflejar cambios en la estructura de financiamiento o en las necesidades de liquidez a corto plazo.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente presenta una tendencia variable, comenzando en 1.56 en 2020, bajando a 1.04 en 2021, lo que indica una posible reducción en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes en ese periodo. En 2022, el ratio aumenta a 1.38 y continúa creciendo en 2023 a 1.51, alcanzando niveles similares en 2024 en 1.50. La recuperación del ratio en los años posteriores a 2021 sugiere una mejor gestión del activo circulante respecto al pasivo corriente y una posición de liquidez relativamente saludable en los últimos períodos.
Ratio de liquidez rápido
Eaton Corp. plc, coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo | 555) | 488) | 294) | 297) | 438) | |
| Inversiones a corto plazo | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | 664) | |
| Cuentas por cobrar, netas | 4,619) | 4,475) | 4,076) | 3,297) | 2,904) | |
| Total de activos rápidos | 6,699) | 7,084) | 4,631) | 3,865) | 4,006) | |
| Pasivo corriente | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | 5,881) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.85 | 0.91 | 0.73 | 0.54 | 0.68 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.39 | 0.28 | 0.32 | 0.34 | 0.41 | |
| Caterpillar Inc. | 0.80 | 0.74 | 0.79 | 0.89 | 1.02 | |
| GE Aerospace | 0.78 | 0.78 | 0.81 | 0.93 | 1.27 | |
| Honeywell International Inc. | 0.88 | 0.84 | 0.88 | 0.94 | 1.15 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.92 | 0.99 | 1.09 | 1.15 | 1.05 | |
| RTX Corp. | 0.60 | 0.63 | 0.69 | 0.81 | 0.78 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Bienes de equipo | 0.62 | 0.60 | 0.64 | 0.71 | 0.83 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Industriales | 0.69 | 0.66 | 0.72 | 0.80 | 0.87 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 6,699 ÷ 7,857 = 0.85
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- Total de activos rápidos
- En el período analizado, los activos rápidos muestran una tendencia general de incremento, alcanzando un pico en 2023 con 7,084 millones de dólares, seguido por una ligera disminución en 2024 a 6,699 millones. La variación sugiere una consolidación o posible reestructuración en los activos líquidos de la empresa, con un incremento importante en 2023 que podría reflejar una mayor liquidez o adquisición de activos líquidos.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta fluctuaciones, comenzando en 5,881 millones en 2020 y alcanzando un máximo en 2024 con 7,857 millones. Aunque hubo una baja en 2022 con 6,360 millones, en general la tendencia es ascendente, indicando posiblemente un aumento en las obligaciones a corto plazo a lo largo del período, lo cual puede implicar mayores compromisos financieros o una estrategia de financiamiento a corto plazo.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido muestra una mejora significativa desde 0.54 en 2021 hasta 0.91 en 2023, indicando una mejor capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con activos líquidos en ese año. Sin embargo, en 2024 se observa una ligera reducción a 0.85, aunque continúa en un nivel considerado saludable, lo que refleja una posición de liquidez relativamente favorable en comparación con años anteriores, aunque la relación aún no alcanza niveles muy altos, lo cual es típico en empresas con operaciones en sectores de inversión o financiamiento de corto plazo.
Ratio de liquidez en efectivo
Eaton Corp. plc, coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo | 555) | 488) | 294) | 297) | 438) | |
| Inversiones a corto plazo | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | 664) | |
| Activos totales en efectivo | 2,080) | 2,609) | 555) | 568) | 1,102) | |
| Pasivo corriente | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | 5,881) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.26 | 0.34 | 0.09 | 0.08 | 0.19 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.27 | 0.17 | 0.19 | 0.20 | 0.29 | |
| Caterpillar Inc. | 0.21 | 0.20 | 0.22 | 0.31 | 0.36 | |
| GE Aerospace | 0.42 | 0.45 | 0.44 | 0.54 | 0.78 | |
| Honeywell International Inc. | 0.52 | 0.44 | 0.51 | 0.59 | 0.79 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.13 | 0.09 | 0.16 | 0.26 | 0.23 | |
| RTX Corp. | 0.11 | 0.14 | 0.16 | 0.22 | 0.25 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Bienes de equipo | 0.26 | 0.24 | 0.26 | 0.32 | 0.44 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Industriales | 0.31 | 0.29 | 0.32 | 0.39 | 0.47 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 2,080 ÷ 7,857 = 0.26
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- Activos totales en efectivo
- Se observa una disminución significativa en los activos en efectivo desde 2020 hasta 2022, pasando de 1102 millones de dólares en 2020 a 555 millones en 2022, lo que indica una reducción en la disponibilidad de liquidez. Sin embargo, en 2023 se presenta un incremento considerable a 2609 millones, y en 2024 se reduce nuevamente a 2080 millones. Estos cambios sugieren fluctuaciones en la gestión de efectivo, posiblemente relacionadas con inversiones, financiamiento o actividades operativas.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia al alza a lo largo del período, con un incremento desde 5881 millones en 2020 hasta 7857 millones en 2024. Esto puede indicar un aumento en las obligaciones a corto plazo, lo que podría afectar la liquidez y la capacidad de la empresa para cumplir con sus compromisos inmediatos si no se acompaña de mejoras en la generación de efectivo o en la gestión de pasivos.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo refleja la proporción de activos en efectivo en relación con el pasivo corriente. En 2020, presenta un valor muy bajo de 0.19, y en 2021 y 2022 mantiene niveles similares de 0.08 y 0.09, respectivamente, indicando una posición de liquidez limitada en comparación con las obligaciones a corto plazo. En 2023, el ratio mejora notablemente a 0.34, sugiriendo una mejor capacidad para cubrir los pasivos corrientes con efectivo, pero en 2024 disminuye a 0.26, aún por debajo de los niveles de 2023, lo que mantiene cierta vulnerabilidad en términos de liquidez inmediata.