Stock Analysis on Net

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN) 

Análisis de los impuestos sobre la renta

Microsoft Excel

Gasto por impuesto a las ganancias

Eaton Corp. plc, gastos por impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Irlanda 128 42 3 50 15
Extranjero 794 744 570 730 441
Gasto corriente por impuesto a la renta 922 786 573 780 456
Irlanda (16) 1 13 (2)
Extranjero (138) (183) (141) (28) (125)
Beneficio del impuesto sobre la renta diferido (154) (182) (128) (30) (125)
Gasto por impuesto a las ganancias 768 604 445 750 331

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente Descripción La empresa
Gasto corriente por impuesto a la renta Monto del gasto por impuesto a las ganancias corrientes correspondiente a los ingresos imponibles de operaciones continuas. El gasto corriente por impuesto a la renta de Eaton Corp. plc aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Beneficio del impuesto sobre la renta diferido Importe del gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondiente a los ingresos de las operaciones continuadas. El beneficio del impuesto sobre la renta diferido de Eaton Corp. plc disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, sin alcanzar el nivel de 2022.
Gasto por impuesto a las ganancias Importe del gasto por impuesto a las ganancias corriente y del gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondientes a las operaciones continuas. El gasto por impuesto a la renta de Eaton Corp. plc aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Eaton Corp. plc, conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Impuestos sobre la renta al tipo legal aplicable 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
Impuesto irlandés sobre los ingresos comerciales -0.90% -1.30% -1.30% -0.70% -0.20%
Gastos por intereses no deducibles 0.90% 2.60% 1.00% 0.60% 2.70%
Irlanda Los demás, neto 1.20% -0.20% -0.50% -0.20% 0.40%
Operaciones en Irlanda 1.20% 1.10% -0.80% -0.30% 2.90%
Impacto fiscal en la venta de empresas 0.00% 0.00% 0.00% 9.10% 3.90%
Ganancias gravadas a un tipo impositivo distinto del legal aplicable -6.70% -9.90% -10.20% -8.00% -14.00%
Otros artículos -0.20% 2.20% 1.60% -0.10% 1.60%
Operaciones en el extranjero -6.90% -7.70% -8.60% 1.00% -8.50%
Ajustes a las obligaciones tributarias 0.10% -0.20% -0.40% 0.20% -0.60%
Ajustes de las provisiones por valoración -2.60% -2.40% 0.10% 0.00% 0.20%
Operaciones en todo el mundo -2.50% -2.60% -0.30% 0.20% -0.40%
Tasa efectiva de gastos por impuesto sobre la renta 16.80% 15.80% 15.30% 25.90% 19.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente Descripción La empresa
Tasa efectiva de gastos por impuesto sobre la renta Porcentaje del gasto por impuesto a las ganancias corriente y el gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondientes a operaciones continuas. La tasa efectiva de gasto por impuesto a la renta de Eaton Corp. plc aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Eaton Corp. plc, componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Beneficios para empleados 295 328 266 348 553
Depreciación y amortización (791) (929) (1,067) (1,087) (1,101)
Otros periodificaciones y ajustes 460 408 397 385 505
Periodificaciones y otros ajustes (36) (193) (404) (354) (43)
Traslados de pérdidas por impuesto sobre la renta en Irlanda 1 2 1 1 1
Pérdidas por impuesto sobre la renta en el extranjero 3,673 3,878 4,151 3,127 1,815
Créditos fiscales sobre la renta en el extranjero 252 247 280 263 309
Provisión por valoración de pérdidas por impuestos sobre la renta y créditos por impuestos sobre la renta (3,556) (3,828) (4,184) (3,139) (1,863)
Otras provisiones por valoración (50) (44) (65) (67)
Impuestos diferidos sobre la renta 334 56 (200) (167) 152

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente Descripción La empresa
Impuestos diferidos sobre la renta Importe, una vez asignadas las provisiones por valoración y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastrados, sin compensación jurisdiccional. Los impuestos sobre la renta diferidos de Eaton Corp. plc aumentaron de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Eaton Corp. plc, activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Impuestos diferidos sobre la renta, activos no corrientes 609 458 330 392 426
Impuestos diferidos sobre la renta, pasivos no corrientes 275 402 530 559 277

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente Descripción La empresa
Impuestos diferidos sobre la renta, activos no corrientes Importe, una vez asignadas las provisiones por valoración y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastrados, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los impuestos diferidos sobre la renta, los activos no corrientes de Eaton Corp. plc aumentaron de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Impuestos diferidos sobre la renta, pasivos no corrientes Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los impuestos sobre la renta diferidos, los pasivos no corrientes de Eaton Corp. plc disminuyeron de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Eaton Corp. plc, ajustes a los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Ajuste de los activos totales
Activos totales (antes del ajuste) 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos 609 458 330 392 426
Activos totales (después del ajuste) 37,772 37,974 34,684 33,635 31,398
Ajuste del pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste) 19,851 19,363 17,940 17,576 16,851
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos 275 402 530 559 277
Pasivo total (después del ajuste) 19,576 18,961 17,410 17,017 16,574
Ajuste al capital total de los accionistas de Eaton
Capital total de los accionistas de Eaton (antes del ajuste) 18,488 19,036 17,038 16,413 14,930
Menos: Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos 334 56 (200) (167) 152
Capital total de los accionistas de Eaton (después del ajuste) 18,154 18,980 17,238 16,580 14,778
Ajuste a la utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton
Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton (antes del ajuste) 3,794 3,218 2,462 2,144 1,410
Más: Gasto por impuesto a las ganancias diferido (154) (182) (128) (30) (125)
Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton (después del ajuste) 3,640 3,036 2,334 2,114 1,285

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).


Eaton Corp. plc, datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Eaton Corp. plc, ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (no ajustado) 15.25% 13.87% 11.86% 10.92% 7.90%
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) 14.63% 13.09% 11.25% 10.77% 7.20%
Ratio de rotación total de activos
Ratio de rotación total de activos (no ajustado) 0.65 0.60 0.59 0.58 0.56
Ratio de rotación total de activos (ajustado) 0.66 0.61 0.60 0.58 0.57
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado) 2.08 2.02 2.06 2.07 2.13
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) 2.08 2.00 2.01 2.03 2.12
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE)
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (no ajustado) 20.52% 16.90% 14.45% 13.06% 9.44%
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) 20.05% 16.00% 13.54% 12.75% 8.70%
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (no ajustado) 9.89% 8.37% 7.03% 6.30% 4.43%
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) 9.64% 7.99% 6.73% 6.29% 4.09%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Eaton Corp. plc disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El índice de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Eaton Corp. plc, Ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton 3,794 3,218 2,462 2,144 1,410
Ventas netas 24,878 23,196 20,752 19,628 17,858
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1 15.25% 13.87% 11.86% 10.92% 7.90%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton 3,640 3,036 2,334 2,114 1,285
Ventas netas 24,878 23,196 20,752 19,628 17,858
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2 14.63% 13.09% 11.25% 10.77% 7.20%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Ventas netas
= 100 × 3,794 ÷ 24,878 = 15.25%

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Ventas netas
= 100 × 3,640 ÷ 24,878 = 14.63%

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Ratio de rotación total de activos (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas 24,878 23,196 20,752 19,628 17,858
Activos totales 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos1 0.65 0.60 0.59 0.58 0.56
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ventas netas 24,878 23,196 20,752 19,628 17,858
Activos totales ajustados 37,772 37,974 34,684 33,635 31,398
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos (ajustado)2 0.66 0.61 0.60 0.58 0.57

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= 24,878 ÷ 38,381 = 0.65

2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= 24,878 ÷ 37,772 = 0.66

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
Capital total de los accionistas de Eaton 18,488 19,036 17,038 16,413 14,930
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1 2.08 2.02 2.06 2.07 2.13
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales ajustados 37,772 37,974 34,684 33,635 31,398
Capital total ajustado de los accionistas de Eaton 18,154 18,980 17,238 16,580 14,778
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2 2.08 2.00 2.01 2.03 2.12

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital total de los accionistas de Eaton
= 38,381 ÷ 18,488 = 2.08

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital total ajustado de los accionistas de Eaton
= 37,772 ÷ 18,154 = 2.08

Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Eaton Corp. plc disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.

Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton 3,794 3,218 2,462 2,144 1,410
Capital total de los accionistas de Eaton 18,488 19,036 17,038 16,413 14,930
Ratio de rentabilidad
ROE1 20.52% 16.90% 14.45% 13.06% 9.44%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton 3,640 3,036 2,334 2,114 1,285
Capital total ajustado de los accionistas de Eaton 18,154 18,980 17,238 16,580 14,778
Ratio de rentabilidad
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado)2 20.05% 16.00% 13.54% 12.75% 8.70%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Capital total de los accionistas de Eaton
= 100 × 3,794 ÷ 18,488 = 20.52%

2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Capital total ajustado de los accionistas de Eaton
= 100 × 3,640 ÷ 18,154 = 20.05%

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El índice de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton 3,794 3,218 2,462 2,144 1,410
Activos totales 38,381 38,432 35,014 34,027 31,824
Ratio de rentabilidad
ROA1 9.89% 8.37% 7.03% 6.30% 4.43%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton 3,640 3,036 2,334 2,114 1,285
Activos totales ajustados 37,772 37,974 34,684 33,635 31,398
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2 9.64% 7.99% 6.73% 6.29% 4.09%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

2024 Cálculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Activos totales
= 100 × 3,794 ÷ 38,381 = 9.89%

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Activos totales ajustados
= 100 × 3,640 ÷ 37,772 = 9.64%

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Eaton Corp. plc mejorado de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.