Análisis de los impuestos sobre la renta
- Gasto por impuesto a las ganancias
- Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
- Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
- Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
- Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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Gasto por impuesto a las ganancias
Eaton Corp. plc, gastos por impuesto sobre la renta, operaciones continuas
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en los rubros relacionados con los impuestos. Se observa una fluctuación en el gasto corriente por impuesto a la renta a lo largo del período analizado.
- Gasto corriente por impuesto a la renta
- Este concepto experimentó un incremento de US$ 456 millones en 2020 a US$ 780 millones en 2021, seguido de una disminución a US$ 573 millones en 2022. Posteriormente, se registró un nuevo aumento a US$ 786 millones en 2023, culminando en US$ 922 millones en 2024. Esta volatilidad sugiere una posible correlación con cambios en la rentabilidad antes de impuestos o en las tasas impositivas aplicables.
En cuanto al beneficio del impuesto sobre la renta diferido, se presenta consistentemente como un valor negativo, indicando un activo por impuestos diferidos. La magnitud de este activo ha aumentado progresivamente.
- Beneficio del impuesto sobre la renta diferido
- El valor absoluto del beneficio del impuesto sobre la renta diferido pasó de US$ 125 millones en 2020 a US$ 182 millones en 2023, para luego disminuir ligeramente a US$ 154 millones en 2024. Este incremento general podría indicar un aumento en las diferencias temporarias deducibles que generarán beneficios fiscales futuros.
El gasto por impuesto a las ganancias muestra una trayectoria similar al gasto corriente por impuesto a la renta, aunque con magnitudes diferentes.
- Gasto por impuesto a las ganancias
- El gasto por impuesto a las ganancias aumentó de US$ 331 millones en 2020 a US$ 750 millones en 2021, disminuyó a US$ 445 millones en 2022, y luego aumentó a US$ 604 millones en 2023, finalizando en US$ 768 millones en 2024. La evolución de este rubro refleja, en gran medida, las variaciones observadas en el gasto corriente por impuesto a la renta.
En resumen, los datos sugieren una relación dinámica entre los diferentes componentes del gasto y beneficio por impuestos, con fluctuaciones anuales que podrían estar influenciadas por factores económicos y contables.
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
Eaton Corp. plc, la conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la estructura impositiva a lo largo del período examinado. La tasa impositiva legal aplicable se mantuvo constante en el 25% durante los cinco años.
- Impuestos sobre los ingresos comerciales en Irlanda
- Se observa una evolución negativa en los primeros tres años, pasando de -0.2% en 2020 a -1.3% en 2022. Posteriormente, se aprecia una ligera recuperación en 2023 y 2024, situándose en -0.9% y -0.9% respectivamente.
- Gastos por intereses no deducibles
- Estos gastos experimentaron una disminución considerable de 2.7% en 2020 a 0.6% en 2021, para luego aumentar nuevamente a 2.6% en 2023, mostrando una volatilidad considerable. En 2024, se observa una reducción a 0.9%.
- Impacto fiscal en la venta de empresas
- En 2020 y 2021, se registraron valores positivos de 3.9% y 9.1% respectivamente. A partir de 2022, los datos no están disponibles.
- Ganancias gravadas a un tipo impositivo distinto del legal aplicable
- Esta partida presenta valores negativos constantes, fluctuando entre -14% en 2020 y -6.7% en 2024. Se observa una tendencia a la disminución de la magnitud de la pérdida a lo largo del tiempo.
- Operaciones en el extranjero
- Se identifica una volatilidad significativa. Después de un valor negativo de -8.5% en 2020, se registra un valor positivo de 1% en 2021, seguido de un descenso a -8.6% en 2022 y -7.7% en 2023, para finalmente situarse en -6.9% en 2024.
- Ajustes de las provisiones por valoración
- Esta partida muestra valores positivos iniciales (0.2% en 2020) que se convierten en negativos a partir de 2023, con valores de -2.4% y -2.6% en 2023 y 2024 respectivamente, indicando una reversión en la valoración de las provisiones.
- Operaciones en todo el mundo
- Presenta una tendencia negativa, pasando de -0.4% en 2020 a -2.6% en 2023 y -2.5% en 2024.
- Tasa efectiva de gastos por impuesto sobre la renta
- La tasa efectiva experimentó un aumento de 19% en 2020 a 25.9% en 2021, seguido de una disminución a 15.3% en 2022 y una ligera recuperación a 15.8% en 2023 y 16.8% en 2024. Esta fluctuación sugiere cambios en la composición de los ingresos y gastos sujetos a impuestos.
En resumen, se observa una dinámica compleja en la estructura impositiva, con variaciones significativas en las diferentes partidas. La tasa efectiva de impuestos muestra volatilidad, influenciada por factores como las operaciones en el extranjero, los ajustes de provisiones y el impacto fiscal de las ventas de empresas.
Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
Eaton Corp. plc, componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en varios conceptos financieros a lo largo del período examinado. Se observa una disminución constante en los beneficios para empleados, pasando de 553 millones de dólares en 2020 a 295 millones en 2024.
- Depreciación y amortización
- La depreciación y amortización muestran una reducción progresiva desde -1101 millones de dólares en 2020 hasta -791 millones en 2024, indicando una posible disminución en la inversión en activos fijos o una mayor eficiencia en la gestión de los mismos.
Los otros periodificaciones y ajustes presentan un incremento general, comenzando en 505 millones de dólares en 2020 y alcanzando los 460 millones en 2024. En contraste, las periodificaciones y otros ajustes muestran una tendencia a la disminución, pasando de -43 millones de dólares en 2020 a -36 millones en 2024.
- Impuestos
- Las pérdidas por impuesto sobre la renta en el extranjero experimentaron un aumento considerable entre 2020 y 2022, alcanzando un máximo de 4151 millones de dólares, para luego disminuir a 3673 millones en 2024. Los créditos fiscales sobre la renta en el extranjero se mantienen relativamente estables, fluctuando entre 247 y 309 millones de dólares durante el período. La provisión por valoración de pérdidas por impuestos sobre la renta y créditos por impuestos sobre la renta muestra una disminución constante, pasando de -1863 millones de dólares en 2020 a -3556 millones en 2024.
- Otros ajustes
- Las otras provisiones por valoración también muestran una tendencia decreciente, aunque con datos faltantes en el último período. Los traslados de pérdidas por impuesto sobre la renta en Irlanda se mantienen constantes en 1 millón de dólares, con una ligera variación en 2023.
- Impuestos diferidos
- Los impuestos diferidos sobre la renta presentan una volatilidad significativa, pasando de 152 millones de dólares en 2020 a -167 millones en 2021, -200 millones en 2022, 56 millones en 2023 y finalmente 334 millones en 2024.
En resumen, los datos sugieren una tendencia a la reducción de costos relacionados con los empleados y la depreciación, junto con fluctuaciones en los ajustes fiscales y una volatilidad en los impuestos diferidos sobre la renta. La disminución constante en la provisión por valoración de pérdidas por impuestos sobre la renta y créditos por impuestos sobre la renta podría indicar una optimización en la gestión fiscal.
Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
Eaton Corp. plc, activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
US$ en millones
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Impuestos diferidos sobre la renta, activos no corrientes | ||||||
| Impuestos diferidos sobre la renta, pasivos no corrientes |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias diferenciadas en los activos y pasivos por impuestos diferidos no corrientes a lo largo del período examinado.
- Activos por Impuestos Diferidos No Corrientes
- Se observa una disminución inicial en el valor de los activos por impuestos diferidos no corrientes, pasando de 426 US$ millones en 2020 a 330 US$ millones en 2022. No obstante, se registra un incremento significativo en los años 2023 y 2024, alcanzando los 458 US$ millones y 609 US$ millones respectivamente. Esta evolución sugiere posibles cambios en la planificación fiscal o en la generación de diferencias temporarias deducibles.
- Pasivos por Impuestos Diferidos No Corrientes
- Los pasivos por impuestos diferidos no corrientes muestran un patrón de crecimiento entre 2020 y 2021, incrementándose de 277 US$ millones a 559 US$ millones. Posteriormente, se aprecia una reducción en 2022 y 2023, situándose en 530 US$ millones y 402 US$ millones respectivamente. En 2024, se registra una nueva disminución, llegando a los 275 US$ millones. Esta trayectoria podría indicar variaciones en las diferencias temporarias imponibles o en las tasas impositivas futuras esperadas.
- Análisis Comparativo
- La diferencia entre los activos y pasivos por impuestos diferidos no corrientes ha fluctuado considerablemente. En 2020, el activo neto era de 149 US$ millones (426 - 277). En 2021, se redujo a 33 US$ millones (392 - 559). En 2022, se incrementó a 170 US$ millones (330 - 530). En 2023, a 56 US$ millones (458 - 402). Finalmente, en 2024, se convirtió en un activo neto de 334 US$ millones (609 - 275). Esta volatilidad sugiere una gestión activa de los impuestos diferidos y una posible influencia de factores externos, como cambios en la legislación fiscal.
En resumen, los datos indican una dinámica cambiante en la posición de impuestos diferidos no corrientes, con tendencias opuestas en los activos y pasivos, y una variación significativa en el saldo neto a lo largo del período analizado.
Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
Eaton Corp. plc, ajustes a los estados financieros
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en la mayoría de los conceptos clave durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Activos Totales y Ajustados
- Se observa un incremento constante en los activos totales y ajustados a lo largo del período. Los valores aumentan de 31.824 millones de dólares en 2020 a 38.432 millones de dólares en 2023, con una ligera disminución en 2024 a 38.381 millones de dólares. La diferencia entre los activos totales y ajustados se mantiene relativamente estable.
- Pasivos Totales y Ajustados
- Los pasivos totales y ajustados también muestran una tendencia al alza, aunque a un ritmo menor que los activos. El pasivo total pasa de 16.851 millones de dólares en 2020 a 19.851 millones de dólares en 2024. Al igual que con los activos, existe una diferencia constante entre los valores totales y ajustados.
- Capital Total de los Accionistas de Eaton y Ajustado
- El capital total de los accionistas de Eaton y su versión ajustada experimentan un crecimiento significativo. En 2020, el capital total es de 14.930 millones de dólares, aumentando a 18.488 millones de dólares en 2024. La variación entre los valores totales y ajustados es consistente.
- Utilidad Neta Atribuible a los Accionistas Ordinarios de Eaton y Ajustada
- La utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton presenta el crecimiento más pronunciado. Se observa un aumento considerable desde 1.410 millones de dólares en 2020 hasta 3.794 millones de dólares en 2024. La utilidad neta ajustada sigue una trayectoria similar, con un incremento de 1.285 millones de dólares en 2020 a 3.640 millones de dólares en 2024. La diferencia entre la utilidad neta y la ajustada se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo.
En resumen, los datos indican una mejora continua en la rentabilidad y una expansión del balance general durante el período analizado. El crecimiento de la utilidad neta supera al de los activos y pasivos, lo que sugiere una mejora en la eficiencia operativa y la gestión financiera.
Eaton Corp. plc, datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
Eaton Corp. plc, ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en varios indicadores clave de rendimiento a lo largo del período examinado.
- Rentabilidad
- Se observa una mejora continua en los ratios de margen de beneficio neto, tanto en su forma original como ajustada. El ratio de margen de beneficio neto aumenta de 7.9% en 2020 a 15.25% en 2024, indicando una creciente capacidad para generar beneficios a partir de las ventas. La versión ajustada muestra una trayectoria similar, aunque ligeramente inferior. Los ratios de rentabilidad sobre el capital contable y sobre activos también experimentan un crecimiento constante durante el mismo período. El ratio de rentabilidad sobre el capital contable pasa de 9.44% a 20.52%, mientras que el ratio de rentabilidad sobre activos evoluciona de 4.43% a 9.89%. Las versiones ajustadas de estos ratios siguen la misma tendencia, confirmando una mejora general en la eficiencia con la que se utilizan los activos y el capital propio para generar beneficios.
- Eficiencia
- Los ratios de rotación total de activos, tanto en su forma original como ajustada, muestran un incremento gradual a lo largo de los años. El ratio de rotación total de activos pasa de 0.56 en 2020 a 0.65 en 2024, lo que sugiere una mejora en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar ingresos. La versión ajustada presenta una tendencia similar, con un aumento de 0.57 a 0.66.
- Apalancamiento
- El ratio de apalancamiento financiero se mantiene relativamente estable durante el período analizado, fluctuando entre 2.01 y 2.13. En 2024, se observa un ligero aumento hasta 2.08. La versión ajustada del ratio de apalancamiento financiero presenta una trayectoria similar, con fluctuaciones menores y un valor final también de 2.08. Esta estabilidad sugiere una gestión consistente de la deuda en relación con el capital propio.
En resumen, los datos indican una mejora sostenida en la rentabilidad y la eficiencia, acompañada de una gestión estable del apalancamiento financiero. La convergencia de las tendencias observadas en los ratios ajustados y no ajustados sugiere que estas mejoras son consistentes y no dependen significativamente de ajustes contables específicos.
Eaton Corp. plc, Ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =
2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Ventas netas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los indicadores de rentabilidad a lo largo del período examinado.
- Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios
- Se observa un incremento constante en la utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios, pasando de 1410 millones de dólares en 2020 a 3794 millones de dólares en 2024. Este crecimiento no es lineal, mostrando una aceleración en los últimos años del período.
- Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios
- Los ingresos netos ajustados también muestran una trayectoria ascendente, desde 1285 millones de dólares en 2020 hasta 3640 millones de dólares en 2024. Al igual que la utilidad neta, el ritmo de crecimiento se intensifica hacia el final del período.
- Ratio de margen de beneficio neto
- El ratio de margen de beneficio neto experimenta una mejora continua, aumentando de 7.9% en 2020 a 15.25% en 2024. Este incremento sugiere una mayor eficiencia en la conversión de ingresos en beneficios.
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- El ratio de margen de beneficio neto ajustado sigue una tendencia similar al no ajustado, incrementándose de 7.2% en 2020 a 14.63% en 2024. La diferencia entre el ratio ajustado y el no ajustado se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo, indicando que los ajustes realizados no tienen un impacto significativo en la rentabilidad general.
En resumen, los datos indican una mejora sostenida en la rentabilidad, tanto en términos de utilidad neta como de márgenes de beneficio. La aceleración del crecimiento en los últimos años sugiere una posible mejora en la eficiencia operativa o un entorno de mercado más favorable.
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en los activos totales y su rotación a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa un incremento general en los activos totales desde 2020 hasta 2023, pasando de 31.824 millones de dólares a 38.432 millones de dólares. No obstante, en 2024 se registra una ligera disminución, situándose en 38.381 millones de dólares. Este comportamiento sugiere una fase de expansión seguida de una estabilización.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue una trayectoria similar a la de los activos totales no ajustados. Se aprecia un crecimiento constante desde 31.398 millones de dólares en 2020 hasta 37.974 millones de dólares en 2023, con una leve reducción en 2024, alcanzando los 37.772 millones de dólares. La proximidad de los valores ajustados y no ajustados indica que las diferencias entre ambos conceptos no son sustanciales.
- Ratio de Rotación Total de Activos
- El ratio de rotación total de activos muestra una tendencia ascendente, incrementándose de 0,56 en 2020 a 0,65 en 2024. Este aumento indica una mejora en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar ingresos. La mejora es gradual pero constante.
- Ratio de Rotación Total de Activos (Ajustado)
- El ratio de rotación total de activos ajustado también presenta una tendencia al alza, pasando de 0,57 en 2020 a 0,66 en 2024. Este comportamiento es análogo al del ratio no ajustado, y sugiere que la mejora en la eficiencia en la utilización de los activos se mantiene incluso al considerar los ajustes realizados. Los valores ajustados son ligeramente superiores a los no ajustados, lo que podría indicar que los ajustes realizados reflejan una mayor eficiencia en la gestión de los activos.
En resumen, los datos sugieren una empresa en crecimiento con una mejora continua en la eficiencia operativa, medida a través del aumento en la rotación de activos. La ligera disminución en los activos totales en 2024 podría indicar una fase de consolidación o una reasignación estratégica de recursos.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital total de los accionistas de Eaton
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital total ajustado de los accionistas de Eaton
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en los activos totales y el capital de los accionistas a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa un incremento general en los activos totales desde 2020 hasta 2023, pasando de 31824 millones de dólares estadounidenses a 38432 millones. No obstante, en 2024 se registra una ligera disminución, situándose en 38381 millones de dólares estadounidenses. Este comportamiento sugiere un crecimiento sostenido, con una estabilización reciente.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue una trayectoria similar a la de los activos totales no ajustados. Se aprecia un aumento constante desde 31398 millones de dólares estadounidenses en 2020 hasta 37974 millones en 2023, con una leve reducción en 2024, alcanzando los 37772 millones de dólares estadounidenses. La proximidad de los valores ajustados y no ajustados indica que las diferencias entre ambos son relativamente pequeñas.
- Capital Total de los Accionistas
- El capital total de los accionistas muestra una tendencia al alza durante el período, incrementándose de 14930 millones de dólares estadounidenses en 2020 a 19036 millones en 2023. En 2024, se observa una disminución, quedando en 18488 millones de dólares estadounidenses. Este patrón refleja un crecimiento en la inversión de los accionistas, seguido de una estabilización o ajuste.
- Capital Total Ajustado de los Accionistas
- El capital total ajustado de los accionistas presenta una dinámica similar a la del capital no ajustado, con un crecimiento desde 14778 millones de dólares estadounidenses en 2020 hasta 18980 millones en 2023, y una posterior reducción en 2024 hasta los 18154 millones de dólares estadounidenses. La consistencia entre los valores ajustados y no ajustados sugiere que los ajustes realizados no tienen un impacto significativo en el capital de los accionistas.
- Ratio de Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero experimenta una ligera disminución desde 2.13 en 2020 hasta 2.02 en 2023, indicando una reducción en el nivel de deuda en relación con los activos. Sin embargo, en 2024, el ratio se incrementa ligeramente hasta 2.08. Esta fluctuación sugiere una gestión activa del apalancamiento, con una tendencia general a la moderación.
- Ratio de Apalancamiento Financiero (Ajustado)
- El ratio de apalancamiento financiero ajustado sigue una tendencia similar al ratio no ajustado, con una disminución gradual desde 2.12 en 2020 hasta 2.00 en 2023, y un ligero aumento en 2024 hasta 2.08. La convergencia de ambos ratios indica que los ajustes realizados no alteran significativamente la percepción del apalancamiento financiero.
En resumen, los datos sugieren un crecimiento general en los activos y el capital de los accionistas, con una estabilización o ligera disminución en 2024. El ratio de apalancamiento financiero se mantiene relativamente estable, con una tendencia a la moderación.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Capital total de los accionistas de Eaton
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Capital total ajustado de los accionistas de Eaton
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2020-2024.
- Utilidad Neta
- Se observa un incremento constante en la utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios. Comenzando en 1410 millones de dólares en 2020, la utilidad experimentó un crecimiento notable, alcanzando los 3794 millones de dólares en 2024. Este patrón indica una mejora continua en la rentabilidad general.
- Ingresos Netos Ajustados
- Los ingresos netos ajustados también muestran una trayectoria ascendente similar a la utilidad neta. Pasando de 1285 millones de dólares en 2020 a 3640 millones de dólares en 2024, la tendencia sugiere una mejora en la eficiencia operativa y la gestión de costos.
- Capital Total de los Accionistas
- El capital total de los accionistas experimentó un crecimiento general durante el período, aumentando de 14930 millones de dólares en 2020 a 19036 millones de dólares en 2023. Sin embargo, en 2024 se observa una ligera disminución, situándose en 18488 millones de dólares. Este retroceso podría indicar una distribución de capital a los accionistas o una recompra de acciones.
- Capital Total Ajustado de los Accionistas
- El capital total ajustado de los accionistas sigue una tendencia similar al capital total, con un crecimiento hasta 2023 (18980 millones de dólares) y una posterior disminución en 2024 (18154 millones de dólares). La diferencia entre el capital total y el ajustado es relativamente pequeña en todos los períodos.
- Ratio de Rentabilidad sobre el Capital Contable
- El ratio de rentabilidad sobre el capital contable muestra una mejora constante y significativa. Aumentó de 9.44% en 2020 a 20.52% en 2024, lo que indica una mayor eficiencia en la generación de beneficios a partir del capital invertido por los accionistas.
- Ratio de Rendimiento sobre el Capital Contable (Ajustado)
- El ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado también presenta una tendencia positiva, aunque ligeramente inferior al ratio no ajustado. Pasó de 8.7% en 2020 a 20.05% en 2024, confirmando la mejora en la rentabilidad, incluso considerando los ajustes realizados al capital.
En resumen, los datos indican una mejora continua en la rentabilidad y la eficiencia en la utilización del capital contable durante el período analizado. La ligera disminución en el capital total y ajustado en 2024 merece una investigación más profunda para determinar sus causas subyacentes.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los indicadores clave durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios muestra un incremento constante a lo largo de los años, pasando de 1410 millones de dólares en 2020 a 3794 millones de dólares en 2024. Este crecimiento indica una mejora en la rentabilidad general.
- Ingresos Netos Ajustados
- Los ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios siguen una trayectoria similar a la utilidad neta, con un aumento de 1285 millones de dólares en 2020 a 3640 millones de dólares en 2024. La convergencia entre la utilidad neta y los ingresos netos ajustados sugiere una estabilidad en los ajustes realizados.
- Activos Totales
- Los activos totales experimentaron un crecimiento desde 31824 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar los 38432 millones de dólares en 2023, mostrando una ligera disminución en 2024, situándose en 38381 millones de dólares. Este comportamiento sugiere una expansión inicial seguida de una estabilización.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados es similar a la de los activos totales, con un incremento desde 31398 millones de dólares en 2020 hasta 37974 millones de dólares en 2023, y una ligera reducción en 2024, llegando a 37772 millones de dólares. La diferencia entre los activos totales y los ajustados se mantiene relativamente constante.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos ha aumentado de manera consistente, pasando del 4.43% en 2020 al 9.89% en 2024. Este incremento indica una mejora en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar beneficios.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos (Ajustado)
- El ratio de rentabilidad sobre activos ajustado también muestra una tendencia ascendente, aunque ligeramente inferior al ratio no ajustado, pasando del 4.09% en 2020 al 9.64% en 2024. La proximidad entre ambos ratios sugiere que los ajustes realizados no tienen un impacto significativo en la rentabilidad.
En resumen, los datos indican una mejora continua en la rentabilidad y una expansión inicial de los activos, seguida de una estabilización. Los ratios de rentabilidad sobre activos, tanto ajustados como no ajustados, muestran una tendencia positiva, lo que sugiere una mayor eficiencia en la gestión de los recursos.