Ratio de rentabilidad sobre capital (ROC)
El ratio de rentabilidad sobre el capital es después de impuestos la tasa de rentabilidad de los activos netos de la empresa. El ratio de rentabilidad sobre el capital invertido no se ve afectado por los cambios en los tipos de interés o en la estructura de la deuda y el capital de la empresa. Mide el rendimiento de la productividad empresarial.
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Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
Eaton Corp. plc, ROICcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Capital invertido2 | ||||||
| Relación de rendimiento | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| ROICCompetidores4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Capital invertido. Ver detalles »
3 2024 cálculo
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)
- El NOPAT ha mostrado una tendencia constante y significativa de crecimiento en el período analizado. Desde 2020 hasta 2024, el valor ha aumentado de 1,541 millones de dólares a 3,854 millones, prácticamente duplicándose en cuatro años. Esta progresión indica una mejora sostenida en la rentabilidad operativa de la empresa y una mayor eficiencia en la generación de beneficios a partir de sus operaciones principales.
- Capital invertido
- El capital invertido ha experimentado un incremento constante en el mismo período, pasando de 27,450 millones de dólares en 2020 a 31,924 millones en 2024. Este aumento refleja una expansión del tamaño y alcance de la empresa, posiblemente asociada a inversiones en activos, adquisición de recursos o crecimiento orgánico. La tasa de incremento, aunque moderada en comparación con las ganancias, sugiere una estrategia de expansión controlada y sustentable en términos financieros.
- Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El ROIC ha mostrado una trayectoria ascendente, elevándose desde un 5.61% en 2020 hasta un 12.07% en 2024. Este crecimiento en el ratio indica una mejora en la eficiencia con la que la empresa está utilizando su capital invertido para generar beneficios. La tendencia ascendente en el ROIC es un indicador positivo de gestión efectiva de los recursos y de una posible mejora en la rentabilidad operacional y en la gestión del capital a lo largo del período considerado.
Descomposición del ROIC
Eaton Corp. plc, descomposición del ROIC
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 dic 2024 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2023 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2022 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2021 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2020 | = | × | × |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Ratio de margen de beneficio operativo (OPM). Ver cálculos »
2 Ratio de rotación del capital (TO). Ver cálculos »
3 Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR). Ver cálculos »
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El ratio de margen de beneficio operativo muestra una tendencia al alza continua a lo largo del período analizado. En 2020, el margen se situaba en un 11.4%, incrementándose de manera progresiva en los años siguientes para alcanzar un 19.37% en 2024. Este patrón indica una mejora en la eficiencia operativa de la empresa, reflejando una mayor capacidad para convertir las ventas en beneficios operativos, y sugiere una gestión eficaz en el control de costos y gastos relacionados con las operaciones.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- El ratio de rotación del capital presenta una tendencia creciente, pasando de 0.65 en 2020 a 0.78 en 2024. Este incremento implica una utilización más eficiente de los recursos de capital, permitiendo a la empresa generar mayores ventas por unidad de capital invertido con el tiempo. La mejora en este ratio también puede señalar una optimización en la gestión de activos y en la eficiencia en el uso del capital de trabajo.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El tipo impositivo efectivo en efectivo presenta una leve fluctuación, con valores cercanos al 75-80% en todo el período. En 2022, se observa un pico del 80.11%, aunque en general, el porcentaje se mantiene estable en torno al 80%. Esto sugiere que la carga fiscal efectiva sobre la empresa no experimentó cambios sustanciales, manteniendo una proporción relativamente constante de los beneficios antes de impuestos que se destinan a impuestos en efectivo.
- Rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El rendimiento del capital invertido evidencia una tendencia de crecimiento significativo, desde un 5.61% en 2020 hasta un 12.07% en 2024. El incremento progresivo indica una mejora en la rentabilidad de la inversión realizada por la empresa, reflejando una gestión más eficiente en la generación de beneficios en relación al capital empleado. Este patrón sugiere una mayor efectividad en la utilización de los recursos de inversión y un fortalecimiento de la rentabilidad global de la compañía.
Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
Eaton Corp. plc, OPMcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Más: Aumento (disminución) de los pasivos por ingresos diferidos | ||||||
| Ventas netas ajustadas | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| OPM3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| OPMCompetidores4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
OPM = 100 × NOPBT ÷ Ventas netas ajustadas
= 100 × ÷ =
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- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- La tendencia en el NOPBT muestra un crecimiento sostenido a lo largo de los cinco periodos analizados. Desde 2020 hasta 2024, el valor ha incrementado de manera constante, alcanzando un aumento acumulado significativo. En particular, se observa un crecimiento notable entre 2023 y 2024, donde el beneficio aumenta en aproximadamente 700 millones de dólares, indicando una mejora en la rentabilidad operacional de la empresa.
- Ventas netas ajustadas
- Las ventas netas ajustadas presentan una tendencia de crecimiento progresivo en todos los años considerados. Desde 2020, la cifra ha aumentado de 17,88 mil millones de dólares a 24,87 mil millones en 2024. La tasa de incremento anual sugiere una expansión consistente en el volumen de ventas, reflejando posiblemente una expansión de mercado o una mayor penetración de productos o servicios.
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El margen de beneficio operativo ha mostrado un progreso claro, incrementándose de 11.4% en 2020 a 19.37% en 2024. La tendencia indica una mejora en la eficiencia operativa y en la rentabilidad, consolidándose a partir de una base relativamente modesta en 2020, con una progresiva expansión en los años posteriores. El aumento en el margen también sugiere un mejor control de costos y una posible optimización en los procesos internos.
Ratio de rotación del capital (TO)
Eaton Corp. plc, TOcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Más: Aumento (disminución) de los pasivos por ingresos diferidos | ||||||
| Ventas netas ajustadas | ||||||
| Capital invertido1 | ||||||
| Ratio de eficiencia | ||||||
| TO2 | ||||||
| Referencia | ||||||
| TOCompetidores3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Capital invertido. Ver detalles »
2 2024 cálculo
TO = Ventas netas ajustadas ÷ Capital invertido
= ÷ =
3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas netas ajustadas
- Durante el período analizado, las ventas netas ajustadas han mostrado una tendencia de crecimiento constante, pasando de 17,881 millones de dólares en 2020 a 24,870 millones en 2024. Este incremento refleja una expansión en la actividad comercial de la empresa, con una tasa de crecimiento promedio que sugiere una mejora sostenida en la generación de ingresos.
- Capital invertido
- El capital invertido ha evolucionado en línea con el crecimiento de las ventas, incrementándose de 27,450 millones en 2020 a 31,924 millones en 2024. Este patrón indica que la empresa ha aumentado su inversión en activos para soportar la expansión operativa, manteniendo una relación positiva y en aumento con las ventas totales.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- El ratio de rotación del capital ha mostrado una mejora progresiva, elevándose de 0.65 en 2020 a 0.78 en 2024. Este aumento implica una mayor eficiencia en el uso del capital invertido para generar ventas, sugiriendo que la empresa ha optimizado sus recursos y ha logrado un uso más eficaz de sus activos para incrementar su volumen de ventas.
Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
Eaton Corp. plc, CTRcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Tasa impositiva | ||||||
| CTR3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| CTRCompetidores3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
CTR = 100 × Impuestos operativos en efectivo ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
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- Impuestos operativos en efectivo
- A lo largo del período analizado, los impuestos operativos en efectivo muestran una tendencia ascendente. Se observa un incremento sostenido desde 497 millones de dólares en 2020 hasta 964 millones en 2024, lo que refleja un aumento en la carga tributaria efectiva o en las operaciones sujetas a impuesto. La variación significativa en los valores sugiere una expansión en las actividades del negocio o cambios en la estructura fiscal que impactan en la cantidad de impuestos pagados en efectivo.
- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- El beneficio antes de impuestos presenta una tendencia general positiva, con un crecimiento constante a lo largo de los años. Desde 2038 millones en 2020, se alcanza un pico en 2023 con 4141 millones y continúa en aumento a 4818 millones en 2024. Este patrón indica una mejora en la rentabilidad operativa y una posible expansión en las operaciones o en la eficiencia de costos, lo que ha contribuido a elevar los beneficios antes de impuestos en cada período.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El tipo impositivo efectivo en efectivo presenta cierta variabilidad, comenzando en 24.39% en 2020, aumentando a 26.02% en 2021, y luego disminuyendo a cerca del 19.89% en 2022. En los años siguientes, se mantiene relativamente estable alrededor del 20%. La caída significativa en 2022 podría estar relacionada con cambios en la estructura fiscal, beneficios fiscales, o ajustes en las políticas impositivas, y el mantenimiento en niveles cercanos al 20% en los años posteriores indica una estabilización en la carga fiscal efectiva en relación con los beneficios antes de impuestos.