Stock Analysis on Net
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Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD)

¡Esta empresa ha sido trasladada al archivo! Los datos financieros no se actualizan desde el 9 de agosto de 2021.

Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable 
Datos trimestrales

Air Products & Chemicals Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)

Microsoft Excel
30 jun 2021 31 mar 2021 31 dic 2020 30 sept 2020 30 jun 2020 31 mar 2020 31 dic 2019 30 sept 2019 30 jun 2019 31 mar 2019 31 dic 2018 30 sept 2018 30 jun 2018 31 mar 2018 31 dic 2017 30 sept 2017 30 jun 2017 31 mar 2017 31 dic 2016 30 sept 2016 30 jun 2016 31 mar 2016 31 dic 2015 30 sept 2015 30 jun 2015 31 mar 2015 31 dic 2014
Cuentas por pagar y pasivos devengados 8.07 7.81 7.52 7.28 6.73 8.46 8.29 8.63 7.90 7.87 9.08 9.48 10.25 8.38 8.84 9.82 8.59 8.34 10.51 10.03 10.41 8.75 8.88 9.53 9.62 9.19 8.99
Impuestos sobre la renta devengados 0.30 0.33 0.42 0.42 0.34 0.46 0.58 0.46 0.34 0.37 0.58 0.31 0.24 0.41 0.60 0.53 1.81 3.05 0.84 0.81 0.59 0.46 0.53 0.32 0.26 0.32 0.45
Empréstitos a corto plazo 0.05 0.06 0.04 0.03 0.06 0.15 0.19 0.31 0.41 0.28 0.12 0.28 0.47 0.61 0.48 0.78 0.80 0.68 0.98 5.18 6.11 8.81 8.92 8.57 6.16 7.21 7.28
Porción actual de la deuda a largo plazo 1.85 3.34 3.47 1.87 3.33 0.20 0.20 0.21 2.39 2.26 2.25 2.12 0.03 0.06 0.06 2.25 2.33 2.35 5.47 2.06 4.19 4.54 2.36 2.50 0.48 0.90 0.31
Pasivo corriente de operaciones interrumpidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.07 0.09 0.09 0.13 0.56 0.11 0.13 0.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo corriente 10.27% 11.53% 11.45% 9.60% 10.46% 9.27% 9.26% 9.61% 11.03% 10.77% 12.03% 12.19% 10.99% 9.47% 10.06% 13.48% 13.63% 14.56% 18.36% 18.18% 21.42% 22.84% 20.70% 20.92% 16.52% 17.61% 17.02%
Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente 26.25 26.01 25.99 28.34 28.54 14.98 14.95 15.35 15.11 15.24 15.43 15.47 17.58 18.60 18.75 18.42 18.86 18.47 20.61 27.24 22.98 21.26 22.42 22.65 26.54 25.79 26.94
Deuda a largo plazo, parte relacionada 1.04 1.19 1.20 1.18 1.15 1.66 1.67 1.69 1.65 1.92 1.88 2.00 2.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros pasivos no corrientes 6.93 7.03 7.42 7.61 7.53 9.65 9.30 9.04 7.95 8.11 8.11 8.01 9.54 10.39 10.55 8.73 10.70 10.62 11.26 10.38 8.28 8.70 8.62 8.93 5.79 5.96 6.07
Impuestos diferidos sobre la renta 4.11 4.02 3.84 3.82 3.80 4.33 4.12 4.19 4.21 4.19 4.02 4.04 3.53 3.78 3.95 4.22 3.55 3.64 4.26 4.25 5.30 5.25 4.82 5.18 5.83 6.30 5.78
Pasivos no corrientes 38.33% 38.25% 38.45% 40.96% 41.03% 30.62% 30.04% 30.27% 28.93% 29.45% 29.44% 29.53% 32.73% 32.77% 33.26% 31.37% 33.11% 32.73% 36.13% 41.86% 36.55% 35.21% 35.86% 36.75% 38.16% 38.05% 38.79%
Pasivo total 48.61% 49.79% 49.89% 50.56% 51.48% 39.88% 39.29% 39.88% 39.96% 40.22% 41.47% 41.72% 43.72% 42.23% 43.32% 44.85% 46.73% 47.29% 54.49% 60.05% 57.97% 58.04% 56.55% 57.67% 54.68% 55.66% 55.82%
Participación minoritaria redimible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.57 1.60 1.64
Acciones ordinarias, valor nominal de $1 por acción 0.95 0.95 0.96 0.99 1.01 1.28 1.27 1.32 1.28 1.30 1.30 1.30 1.30 1.35 1.37 1.35 1.40 1.40 1.56 1.38 1.46 1.48 1.44 1.43 1.41 1.43 1.41
Capital superior al valor nominal 4.21 4.18 4.15 4.35 4.38 5.51 5.40 5.65 5.43 5.44 5.38 5.37 5.31 5.46 5.48 5.42 5.52 5.46 6.06 5.37 5.48 5.47 5.23 5.19 5.03 5.02 4.84
Utilidades retenidas 58.66 58.11 57.73 59.10 59.26 74.55 73.06 74.64 71.12 70.99 70.51 69.92 68.73 70.05 70.25 69.56 70.48 71.02 67.51 58.02 60.11 60.13 62.39 60.67 58.91 58.69 57.57
Otra pérdida integral acumulada -6.41 -6.97 -6.57 -8.50 -9.50 -12.71 -10.63 -12.54 -9.12 -9.07 -9.46 -9.08 -9.78 -8.29 -9.31 -10.00 -12.42 -13.39 -16.37 -13.23 -12.44 -12.17 -12.80 -12.19 -8.93 -9.50 -8.34
Autocartera, al coste -7.58 -7.62 -7.65 -7.95 -8.10 -10.31 -10.30 -10.71 -10.41 -10.65 -10.88 -10.89 -10.96 -11.40 -11.69 -11.72 -12.27 -12.35 -13.88 -12.33 -13.36 -13.77 -13.58 -13.53 -13.50 -13.72 -13.79
Patrimonio neto total de Air Products 49.84% 48.65% 48.62% 48.00% 47.05% 58.31% 58.80% 58.35% 58.29% 58.02% 56.85% 56.61% 54.60% 57.16% 56.10% 54.62% 52.72% 52.14% 44.88% 39.21% 41.24% 41.14% 42.68% 41.57% 42.93% 41.91% 41.69%
Participaciones minoritarias 1.56 1.56 1.49 1.44 1.47 1.80 1.90 1.77 1.74 1.75 1.67 1.66 1.69 0.61 0.58 0.54 0.55 0.58 0.62 0.74 0.79 0.81 0.76 0.76 0.82 0.82 0.86
Patrimonio neto total 51.39% 50.21% 50.11% 49.44% 48.52% 60.12% 60.71% 60.12% 60.04% 59.78% 58.53% 58.28% 56.28% 57.77% 56.68% 55.15% 53.27% 52.71% 45.51% 39.95% 42.03% 41.96% 43.45% 42.33% 43.75% 42.74% 42.55%
Pasivo total y patrimonio neto 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2014-12-31).

El análisis de los datos financieros revela varias tendencias relevantes en la estructura y composición del pasivo y patrimonio neto a lo largo del período trimestral considerado.

Composición del pasivo total:
- La proporción del pasivo total representada por cuentas por pagar y pasivos devengados fluctúa en un rango relativamente estrecho entre aproximadamente 6.7% y 10.5%, mostrando cierta estabilidad en la deuda comercial y pasivos relacionados con proveedores.
Pasivo corriente y deuda a corto plazo:
- La participación del pasivo corriente en el total se mantiene en un rango variable, desde aproximadamente 9.3% hasta 20.9%, con picos en ciertos períodos que reflejan posibles aumentos en obligaciones de corto plazo.
Deuda a largo plazo:
- La proporción de deuda a largo plazo, excluyendo la parte corriente, oscila entre aproximadamente 14.95% y 28.54%. Se observa que en algunos períodos hay una reducción significativa de esta deuda (inferior al 16%), mientras que en otros períodos se mantiene por encima del 28%, indicando una cierta alternancia en la política de financiamiento a largo plazo.
Deuda a largo plazo, parte relacionada y otros pasivos no corrientes:
- La participación en deuda relacionada con partes vinculadas es generalmente baja, en torno a 1.2%, con ligera fluctuación, mientras que otros pasivos no corrientes suelen representar entre 6% y 10%, con tendencia a reducirse en el tiempo.
Pasivos no corrientes y pasivos totales:
- Los pasivos no corrientes, que comprenden la mayor parte del pasivo total, fluctúan entre aproximadamente 29.5% y 41%, con picos en ciertos períodos que podrían indicar un aumento en obligaciones a largo plazo no corrientes.
Patrimonio neto:
- La participación del patrimonio neto en la estructura total va en aumento desde aproximadamente 41.7% hasta más del 58%. Este incremento refleja una mejora en la solidez patrimonial de la compañía, con una tendencia general de crecimiento en las utilidades retenidas, que representan alrededor del 57% a 75% del pasivo y patrimonio en diferentes períodos.
Otros componentes del patrimonio:
- La pérdida integral acumulada muestra una participación negativa que fluctúa, alcanzando valores cercanos al -16%, lo cual indica la existencia de pérdidas no realizadas o ajustes por valoración. Además, el autocartera mantiene una participación negativa constante, en torno a -7% a -14%, sugiriendo compras de acciones propias en cartera a costo.
Participaciones minoritarias y capital:
- La participación de minoritarios es muy baja e irregular, situada en torno a 0.5%-1.7%, mientras que la porción del capital superior al valor nominal se mantiene en un rango estable, aproximadamente entre 4.1% y 6.0%, sugiriendo una estructura de financiamiento conservadora con un capital que supera el valor nominal de las acciones.
Resumen de tendencias clave:
- A lo largo del período, se observa una tendencia al aumento en la proporción del patrimonio neto respecto al pasivo y patrimonio total, indicando una mayor solidez financiera y una menor dependencia del apalancamiento financiero. La reducción en la participación del pasivo total, especialmente en las categorías de deuda a largo plazo y pasivos no corrientes, reflejan una política de disminuir el endeudamiento a largo plazo.
- La participación en utilidades retenidas en el patrimonio es significativa, consolidando un escenario favorable para la retención de beneficios y fortalecimiento del equity. La presencia de pérdidas no realizadas y autocartera sugiere un manejo activo en la gestión del patrimonio y de las acciones propias.
Consideraciones finales:
- La evolución del pasivo y patrimonio indica un proceso de fortalecimiento patrimonial, con menor dependencia del pasivo a largo plazo y un aumento en la respuesta patrimonial. La estabilidad en ciertos ratios y la tendencia general hacia un perfil de mayor solidez sugieren una posición financiera que busca equilibrar crecimiento y estabilidad, minimizando riesgos de endeudamiento excesivo.