Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Air Products & Chemicals Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	30 sept 2020	30 sept 2019	30 sept 2018	30 sept 2017	30 sept 2016	30 sept 2015
Utilidad neta	1,931,100)	1,809,400)	1,532,900)	3,021,200)	661,500)	1,317,600)
Utilidad neta atribuible a participaciones minoritarias	(44,400)	(49,400)	(35,100)	(20,800)	(30,400)	(39,700)
Utilidad neta atribuible a Air Products	1,886,700)	1,760,000)	1,497,800)	3,000,400)	631,100)	1,277,900)
Pérdida (de ingresos) por operaciones discontinuadas	14,300)	—)	(42,200)	(1,866,000)	884,200)	—)
Ingresos de operaciones continuadas atribuibles a Air Products	1,901,000)	1,760,000)	1,455,600)	1,134,400)	1,515,300)	1,277,900)
Depreciación y amortización	1,185,000)	1,082,800)	970,700)	865,800)	925,900)	936,400)
Impuestos diferidos sobre la renta	165,000)	57,600)	(55,400)	(38,000)	62,900)	2,900)
Pérdida por extinción de deuda	—)	—)	—)	—)	6,900)	16,600)
Repatriación de la reforma tributaria	—)	49,400)	240,600)	—)	—)	—)
Cierre de instalaciones	—)	29,000)	—)	—)	—)	—)
Ganancia de la participación en el capital que se tenía anteriormente	—)	—)	—)	—)	—)	(17,900)
Utilidades no distribuidas de filiales no consolidadas	(161,900)	(75,800)	(52,300)	(60,100)	(51,800)	(102,600)
Ganancia por venta de activos e inversiones	(45,800)	(24,200)	(6,900)	(24,300)	(10,000)	(30,100)
Compensación basada en acciones	53,500)	41,200)	38,800)	39,900)	37,600)	45,700)
Cuentas por cobrar de arrendamiento no corrientes	91,600)	94,600)	97,400)	92,200)	85,500)	(9,500)
Cargo por deterioro del fondo de comercio y de activos intangibles	—)	—)	—)	162,100)	—)	—)
Cargo por deterioro de la inversión por el método de la participación	—)	—)	—)	79,500)	—)	—)
Amortización de activos de larga duración asociados a acciones de reducción de costes	—)	—)	—)	69,200)	—)	47,400)
Otros ajustes	116,400)	(19,400)	131,600)	165,400)	155,200)	52,200)
Cuentas por cobrar comerciales	43,200)	(69,000)	(42,800)	(73,600)	(61,700)	(29,700)
Inventarios	(5,200)	(3,000)	(64,200)	6,400)	32,900)	8,300)
Otras cuentas por cobrar	84,400)	79,800)	128,300)	105,400)	9,100)	86,700)
Cuentas por pagar y pasivos devengados	(31,900)	(41,800)	(277,700)	163,800)	57,000)	157,800)
Otro capital de trabajo	(130,600)	8,700)	(9,000)	(154,000)	(57,400)	(4,300)
Cambios en el capital circulante que proporcionaron (utilizaron) efectivo, excluidos los efectos de las adquisiciones	(40,100)	(25,300)	(265,400)	48,000)	(20,100)	218,800)
Ajustes para conciliar los ingresos con el efectivo proporcionado por las actividades operativas	1,363,700)	1,209,900)	1,099,100)	1,399,700)	1,192,100)	1,159,900)
Efectivo proporcionado por las actividades operativas	3,264,700)	2,969,900)	2,554,700)	2,534,100)	2,707,400)	2,437,800)
Adiciones a planta y equipo, incluidos los depósitos a largo plazo	(2,509,000)	(1,989,700)	(1,568,400)	(1,039,700)	(1,055,800)	(1,614,800)
Adquisiciones, menos efectivo adquirido	(183,300)	(123,200)	(345,400)	(8,200)	—)	(34,500)
Inversión y anticipos a filiales no consolidadas	(24,400)	(15,700)	—)	(8,100)	—)	(4,300)
Ingresos procedentes de la venta de activos e inversiones	80,300)	11,100)	48,800)	42,500)	85,500)	55,300)
Compras de inversiones	(2,865,500)	(172,100)	(530,300)	(2,692,600)	—)	—)
Ingresos procedentes de inversiones	1,938,000)	190,500)	748,200)	2,290,700)	—)	—)
Otras actividades de inversión	3,900)	(14,300)	(2,000)	(2,300)	(1,700)	(1,400)
Efectivo utilizado para actividades de inversión	(3,560,000)	(2,113,400)	(1,649,100)	(1,417,700)	(972,000)	(1,599,700)
Ingresos de la deuda a largo plazo	4,895,800)	—)	500)	2,400)	948,700)	338,800)
Pagos de deuda a largo plazo	(406,600)	(428,600)	(418,700)	(483,900)	(485,000)	(708,700)
Aumento (disminución) neto de los pagarés y de los préstamos a corto plazo	(54,900)	3,900)	(78,500)	(798,600)	(144,200)	284,000)
Dividendos pagados a los accionistas	(1,103,600)	(994,000)	(897,800)	(787,900)	(721,200)	(677,500)
Ingresos de los ejercicios de opciones sobre acciones	34,100)	68,100)	76,200)	68,400)	141,300)	121,300)
Beneficio fiscal excesivo de la compensación basada en acciones	—)	—)	—)	—)	33,200)	31,900)
Pago de acciones subsidiarias a participaciones minoritarias	—)	—)	—)	—)	—)	(278,400)
Otras actividades de financiación	(80,100)	(19,900)	(41,500)	(41,300)	(43,900)	(56,800)
Efectivo proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación	3,284,700)	(1,370,500)	(1,359,800)	(2,040,900)	(271,100)	(945,400)
Efectivo utilizado para actividades operativas	—)	—)	(12,800)	(966,200)	(79,900)	—)
Efectivo (utilizado para) proporcionado por actividades de inversión	—)	—)	18,600)	3,750,600)	(97,000)	—)
Efectivo proporcionado por las actividades de financiación	—)	—)	—)	69,500)	—)	—)
Efectivo proporcionado por (utilizado para) operaciones discontinuadas	—)	—)	5,800)	2,853,900)	(176,900)	—)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	14,900)	(28,600)	(33,900)	13,400)	7,500)	(22,900)
Aumento (disminución) de efectivo y partidas de efectivo	3,004,300)	(542,600)	(482,300)	1,942,800)	1,294,900)	(130,200)
Efectivo y partidas de efectivo, inicio de año	2,248,700)	2,791,300)	3,273,600)	1,330,800)	206,400)	336,600)
Efectivo y partidas de efectivo, fin del período	5,253,000)	2,248,700)	2,791,300)	3,273,600)	1,501,300)	206,400)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2015-09-30).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo proporcionado por las actividades operativas de Air Products & Chemicals Inc. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Efectivo utilizado para actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo utilizado para actividades de inversión de Air Products & Chemicals Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Efectivo proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo proporcionado por (utilizado para) las actividades de financiación de Air Products & Chemicals Inc. disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020, superando el nivel de 2018.

Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD)

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