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Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD)

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Análisis de impuestos sobre la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

Air Products & Chemicals Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en miles

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12 meses terminados 30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Federal
Expresar
Extranjero
Provisión fiscal corriente
Federal
Expresar
Extranjero
Provisión de impuestos diferidos
Provisión de impuesto sobre la renta

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Provisión fiscal corriente Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. La provisión fiscal actual de Air Products & Chemicals Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Provisión de impuestos diferidos Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. La provisión de impuestos diferidos de Air Products & Chemicals Inc. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Provisión de impuesto sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión de impuestos sobre la renta de Air Products & Chemicals Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Air Products & Chemicals Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Tasa impositiva legal federal de EE. UU.
Impuestos estatales, neto de beneficio federal
Ingresos de filiales de capital
Diferenciales de impuestos extranjeros
Impuesto sobre ganancias extranjeras repatriadas
Compensación basada en acciones
Beneficio de reestructuración fiscal
Actividades de producción nacional
Cargo por deterioro del fondo de comercio no deducible
Elección de impuestos subsidiarios no estadounidenses
Costos de separación comercial
Otro
Tasa impositiva efectiva, antes de la reforma tributaria
Repatriación reforma fiscal
Cambio de tasa de reforma fiscal y otros
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa impositiva efectiva, antes de la reforma tributaria Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa impositiva efectiva de Air Products & Chemicals Inc., antes de la reforma fiscal, aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Air Products & Chemicals Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en miles

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Beneficios de jubilación y acumulaciones de compensación
Amortizaciones de pérdidas fiscales
Créditos fiscales y otros traspasos de impuestos
Reservas y acumulaciones
Asociación y otras inversiones
Pérdidas monetarias
Otro
Activos por impuestos diferidos brutos
Provisión de valoración
Activos netos por impuestos diferidos
Planta y equipo
Ganancias de divisas
Ganancias no reembolsadas de entidades extranjeras
Asociación y otras inversiones
Activos intangibles
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activo (pasivo) por impuesto sobre la renta diferido neto

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos brutos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos brutos de Air Products & Chemicals Inc. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron ligeramente de 2019 a 2020.
Activos netos por impuestos diferidos Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos netos de Air Products & Chemicals Inc. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron ligeramente de 2019 a 2020.
Activo (pasivo) por impuesto sobre la renta diferido neto Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. El activo (pasivo) por impuesto sobre la renta diferido neto de Air Products & Chemicals Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Air Products & Chemicals Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en miles

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Activos por impuestos diferidos corrientes (incluidos en Otras cuentas por cobrar y activos corrientes)
Activos por impuestos diferidos no corrientes (incluidos en Otros activos no corrientes)
Pasivos por impuestos diferidos actuales (incluidos en cuentas por pagar y pasivos acumulados)
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos no corrientes (incluidos en Otros activos no corrientes) Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos no corrientes de Air Products & Chemicals Inc. (incluidos en Otros activos no corrientes) disminuyeron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos no corrientes de Air Products & Chemicals Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Air Products & Chemicals Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en miles

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Ajuste a activo circulante
Activo corriente (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Activo corriente (después del ajuste)
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste a pasivos corrientes
Pasivo corriente (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos corrientes, neto
Pasivo corriente (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos corrientes, neto
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio neto total de Air Products
Capital contable total de Air Products (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable total de Air Products (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta atribuible a Air Products
Ingresos netos atribuibles a Air Products (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ingresos netos atribuibles a Air Products (después del ajuste)

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Air Products & Chemicals Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Air Products & Chemicals Inc., ratios financieros ajustados

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Índice de liquidez actual
Ratio de liquidez corriente sin ajustar
Índice de liquidez actual ajustado
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Índice de liquidez actual ajustado Un índice de liquidez calculado como activo circulante ajustado dividido por pasivo circulante ajustado. El índice de liquidez actual ajustado de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Air Products & Chemicals Inc. disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Air Products & Chemicals Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Índice de liquidez actual ajustado

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos circulantes
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez actual1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos corrientes ajustados
Pasivo corriente ajustado
Índice de liquidez
Índice de liquidez actual ajustado2

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Índice de liquidez actual = Activos circulantes ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

2 Índice de liquidez actual ajustado = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo corriente ajustado
= ÷ =

Índice de liquidez Descripción La empresa
Índice de liquidez actual ajustado Un índice de liquidez calculado como activo circulante ajustado dividido por pasivo circulante ajustado. El índice de liquidez actual ajustado de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos netos atribuibles a Air Products
Ventas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada atribuible a Air Products
Ventas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ingresos netos atribuibles a Air Products ÷ Ventas
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Air Products ÷ Ventas
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ventas
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ventas
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ventas ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ventas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Los activos totales
Capital contable total de Air Products
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos totales ajustados
Total del patrimonio neto de Air Products ajustado
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable total de Air Products
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Total del patrimonio neto de Air Products ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Air Products & Chemicals Inc. disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

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30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos netos atribuibles a Air Products
Capital contable total de Air Products
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada atribuible a Air Products
Total del patrimonio neto de Air Products ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Ingresos netos atribuibles a Air Products ÷ Capital contable total de Air Products
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Air Products ÷ Total del patrimonio neto de Air Products ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017 30 sept. 2016 30 sept. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos netos atribuibles a Air Products
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada atribuible a Air Products
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Air Products & Chemicals Inc. (NYSE:APD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Ingresos netos atribuibles a Air Products ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Air Products ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Air Products & Chemicals Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.