Análisis de ratios de liquidez
Datos trimestrales
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Kraft Foods Group Inc., ratios de liquidez (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-28), 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2014-03-29), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-09-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2013-03-30).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias notables en los indicadores de liquidez. Se observa una evolución diferenciada en cada uno de los ratios considerados.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- Este ratio presenta una relativa estabilidad durante el período analizado, fluctuando entre 1.02 y 1.67. Inicialmente, se mantiene en 1.47 durante los dos primeros trimestres de 2013. Posteriormente, experimenta un ligero incremento en el tercer trimestre, para luego retroceder en el último trimestre del mismo año. En 2014, se observa una disminución progresiva a lo largo de los trimestres, alcanzando su valor más bajo en diciembre. En 2015, se registra un leve repunte.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida muestra una tendencia decreciente más pronunciada. Comienza en 0.73 en los primeros dos trimestres de 2013, con un ligero aumento en el tercer trimestre. Sin embargo, a partir de 2014, se registra una caída constante y significativa, pasando de 0.76 en el primer trimestre a 0.47 en el tercer trimestre y 0.49 en el último trimestre de 2014. En 2015, se mantiene en niveles similares a los observados en el último trimestre de 2014.
- Ratio de Liquidez en Efectivo
- Este ratio exhibe la mayor volatilidad de los tres. Se observa un incremento gradual desde 0.35 en los primeros dos trimestres de 2013 hasta 0.49 en el último trimestre del mismo año. En 2014, se produce una disminución considerable, alcanzando un mínimo de 0.22 en el tercer trimestre, seguido de una ligera recuperación en el último trimestre. En 2015, se mantiene en un rango bajo, fluctuando entre 0.24 y 0.27.
En resumen, se aprecia una disminución general en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos líquidos, especialmente en lo que respecta al ratio de liquidez rápida y al ratio de liquidez en efectivo. El coeficiente de liquidez corriente, aunque más estable, también muestra una tendencia a la baja en el período analizado.
Coeficiente de liquidez corriente
Kraft Foods Group Inc., coeficiente de liquidez corriente, cálculo (datos trimestrales)
| 28 mar 2015 | 27 dic 2014 | 27 sept 2014 | 28 jun 2014 | 29 mar 2014 | 28 dic 2013 | 28 sept 2013 | 29 jun 2013 | 30 mar 2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||
| Activo circulante | 5,004) | 4,791) | 4,622) | 5,111) | 5,157) | 4,908) | 4,835) | 4,819) | 4,954) | ||||
| Pasivo corriente | 4,884) | 4,773) | 4,291) | 4,796) | 3,534) | 3,410) | 2,899) | 3,282) | 3,367) | ||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.02 | 1.00 | 1.08 | 1.07 | 1.46 | 1.44 | 1.67 | 1.47 | 1.47 | ||||
| Referencia | |||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | |||||||||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-28), 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2014-03-29), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-09-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2013-03-30).
1 Q1 2015 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 5,004 ÷ 4,884 = 1.02
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición del balance y la liquidez a lo largo de los trimestres considerados.
- Activo Circulante
- Se observa una fluctuación en el activo circulante. Inicialmente, presenta una ligera disminución desde el primer trimestre hasta el segundo, seguido de un incremento modesto en el tercer trimestre. El cuarto trimestre muestra un aumento más pronunciado. Esta tendencia continúa en los trimestres siguientes, alcanzando un máximo en el primer trimestre de 2014, para luego experimentar una disminución considerable en el tercer trimestre del mismo año. Finalmente, se registra una recuperación en los dos últimos trimestres analizados.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente exhibe un comportamiento variable. Disminuye en el segundo trimestre de 2013, y continúa esta tendencia en el tercer trimestre. Sin embargo, experimenta un aumento en el cuarto trimestre. En 2014, se observa un incremento sustancial en el segundo trimestre, seguido de una estabilización y posterior ligera disminución. El último trimestre de 2014 y el primer trimestre de 2015 muestran un aumento continuo.
- Coeficiente de Liquidez Corriente
- El coeficiente de liquidez corriente presenta una relativa estabilidad en los primeros trimestres de 2013, situándose alrededor de 1.47. En el cuarto trimestre de 2013, se observa una ligera disminución. En 2014, el ratio experimenta una caída más significativa, especialmente en el segundo trimestre, llegando a 1.07. A partir de ese punto, se aprecia una leve recuperación, aunque permanece por debajo de los niveles iniciales, fluctuando alrededor de 1.08 y 1.02 en los últimos trimestres analizados. Esta disminución sugiere una potencial reducción en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos circulantes.
En resumen, los datos indican una dinámica cambiante en la gestión de activos y pasivos corrientes, con un impacto notable en la liquidez de la entidad. La disminución del coeficiente de liquidez corriente en 2014 merece una atención particular, ya que podría indicar un aumento del riesgo financiero.
Ratio de liquidez rápido
Kraft Foods Group Inc., coeficiente de liquidez rápida, cálculo (datos trimestrales)
| 28 mar 2015 | 27 dic 2014 | 27 sept 2014 | 28 jun 2014 | 29 mar 2014 | 28 dic 2013 | 28 sept 2013 | 29 jun 2013 | 30 mar 2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 1,178) | 1,293) | 935) | 1,370) | 1,482) | 1,686) | 1,231) | 1,164) | 1,181) | ||||
| Cuentas por cobrar, netas de provisiones | 1,219) | 1,080) | 1,086) | 1,186) | 1,204) | 1,048) | 1,106) | 1,223) | 1,278) | ||||
| Total de activos rápidos | 2,397) | 2,373) | 2,021) | 2,556) | 2,686) | 2,734) | 2,337) | 2,387) | 2,459) | ||||
| Pasivo corriente | 4,884) | 4,773) | 4,291) | 4,796) | 3,534) | 3,410) | 2,899) | 3,282) | 3,367) | ||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.49 | 0.50 | 0.47 | 0.53 | 0.76 | 0.80 | 0.81 | 0.73 | 0.73 | ||||
| Referencia | |||||||||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | |||||||||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-28), 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2014-03-29), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-09-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2013-03-30).
1 Q1 2015 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 2,397 ÷ 4,884 = 0.49
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la liquidez y la estructura de pasivos. Se observa una fluctuación en el total de activos rápidos a lo largo del período analizado.
- Activos Rápidos
- Inicialmente, el total de activos rápidos disminuyó de 2459 US$ millones en marzo de 2013 a 2337 US$ millones en septiembre de 2013. Posteriormente, experimentó un aumento hasta alcanzar 2734 US$ millones en diciembre de 2013. A partir de ese punto, se observa una tendencia general a la disminución, alcanzando un mínimo de 2021 US$ millones en septiembre de 2014, para luego recuperarse parcialmente a 2397 US$ millones en marzo de 2015.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente mostró una disminución desde 3367 US$ millones en marzo de 2013 hasta 2899 US$ millones en septiembre de 2013. Sin embargo, a partir de diciembre de 2013, se registra un incremento constante y significativo, alcanzando 4884 US$ millones en marzo de 2015. Este aumento es particularmente pronunciado entre junio de 2014 y diciembre de 2014.
- Ratio de Liquidez Rápida
- El ratio de liquidez rápida se mantuvo relativamente estable en torno a 0.73 durante el primer año. A partir de marzo de 2014, se observa una disminución continua, llegando a un mínimo de 0.47 en septiembre de 2014. Aunque experimentó una ligera recuperación en los trimestres posteriores, el ratio se mantuvo por debajo de los niveles iniciales, situándose en 0.49 en marzo de 2015. Esta tendencia sugiere una disminución en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos líquidos.
En resumen, la disminución del ratio de liquidez rápida, combinada con el aumento del pasivo corriente, indica un deterioro en la posición de liquidez a lo largo del período analizado. La evolución de los activos rápidos muestra fluctuaciones, pero no compensa el incremento en las obligaciones a corto plazo.
Ratio de liquidez en efectivo
Kraft Foods Group Inc., coeficiente de liquidez en efectivo, cálculo (datos trimestrales)
| 28 mar 2015 | 27 dic 2014 | 27 sept 2014 | 28 jun 2014 | 29 mar 2014 | 28 dic 2013 | 28 sept 2013 | 29 jun 2013 | 30 mar 2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 1,178) | 1,293) | 935) | 1,370) | 1,482) | 1,686) | 1,231) | 1,164) | 1,181) | ||||
| Activos totales en efectivo | 1,178) | 1,293) | 935) | 1,370) | 1,482) | 1,686) | 1,231) | 1,164) | 1,181) | ||||
| Pasivo corriente | 4,884) | 4,773) | 4,291) | 4,796) | 3,534) | 3,410) | 2,899) | 3,282) | 3,367) | ||||
| Coeficiente de liquidez | |||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.24 | 0.27 | 0.22 | 0.29 | 0.42 | 0.49 | 0.42 | 0.35 | 0.35 | ||||
| Referencia | |||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | |||||||||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-28), 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2014-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2014-03-29), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-09-28), 10-Q (Fecha del informe: 2013-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2013-03-30).
1 Q1 2015 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 1,178 ÷ 4,884 = 0.24
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de activos y pasivos corrientes. Se observa una fluctuación en los activos totales en efectivo a lo largo del período analizado.
- Activos totales en efectivo
- Inicialmente, se registra una disminución modesta desde 1181 US$ millones en marzo de 2013 hasta 1164 US$ millones en junio de 2013. Posteriormente, se aprecia un incremento hasta alcanzar 1686 US$ millones en diciembre de 2013. En el transcurso de 2014, se observa una reducción gradual, llegando a 935 US$ millones en septiembre de 2014, seguida de una recuperación parcial hasta 1293 US$ millones en diciembre de 2014. Finalmente, en marzo de 2015, se registra un valor de 1178 US$ millones.
En cuanto al pasivo corriente, se identifica una tendencia general al alza.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente experimenta una disminución inicial desde 3367 US$ millones en marzo de 2013 hasta 2899 US$ millones en septiembre de 2013. Sin embargo, a partir de diciembre de 2013, se observa un aumento constante y significativo, alcanzando un máximo de 4884 US$ millones en diciembre de 2014. En marzo de 2015, el pasivo corriente se sitúa en 4884 US$ millones.
El ratio de liquidez en efectivo, calculado a partir de los datos proporcionados, muestra variaciones considerables.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio se mantiene relativamente estable en 0.35 durante los dos primeros trimestres de 2013. Aumenta a 0.42 en septiembre de 2013 y alcanza su punto máximo en 0.49 en diciembre de 2013. Posteriormente, experimenta un descenso significativo, llegando a 0.22 en septiembre de 2014. Se observa una ligera recuperación en los trimestres siguientes, situándose en 0.27 en diciembre de 2014 y 0.24 en marzo de 2015. Esta disminución sugiere una menor capacidad para cubrir las obligaciones corrientes con activos en efectivo.
En resumen, los datos indican una gestión de efectivo variable y un incremento sostenido del pasivo corriente, lo que se traduce en una disminución de la liquidez en efectivo a lo largo del período analizado.