Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
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Ratios de liquidez (resumen)
Kraft Foods Group Inc., ratios de liquidez
| 27 dic 2014 | 28 dic 2013 | 29 dic 2012 | ||
|---|---|---|---|---|
| Coeficiente de liquidez corriente | ||||
| Ratio de liquidez rápido | ||||
| Ratio de liquidez en efectivo |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2012-12-29).
- Coeficiente de liquidez corriente
- Se observa un incremento en el ratio durante el período 2012 a 2013, pasando de 1.34 a 1.44, indicando una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con activos corrientes. Sin embargo, en 2014, el ratio disminuye a 1, sugiriendo una redução en la liquidez general y una posible disminución en la disponibilidad de activos líquidos para cumplir con pasivos inmediatos.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio, que excluye inventarios y otros activos menos líquidos, crece de 0.65 en 2012 a 0.8 en 2013, indicando una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir pasivos a corto plazo con activos altamente líquidos. En 2014, el ratio disminuye a 0.5, evidenciando una reducción significativa en la liquidez rápida y apuntando a una menor capacidad para responder a obligaciones inmediatas sin depender de la venta de inventarios.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio en efectivo crece de 0.35 en 2012 a 0.49 en 2013, lo que refleja una mayor proporción de efectivo y equivalentes en relación con pasivos a corto plazo, reforzando la posición de liquidez en ese año. Sin embargo, en 2014, este ratio cae a 0.27, indicando una disminución en la disponibilidad de efectivo para atender obligaciones inmediatas, lo cual podría señalar una mayor dependencia de otros tipos de activos o una menor generación de efectivo durante ese período.
Coeficiente de liquidez corriente
Kraft Foods Group Inc., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 27 dic 2014 | 28 dic 2013 | 29 dic 2012 | ||
|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||
| Activo circulante | ||||
| Pasivo corriente | ||||
| Coeficiente de liquidez | ||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | ||||
| Referencia | ||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2012-12-29).
1 2014 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activo circulante
- El activo circulante muestra una tendencia relativamente estable a lo largo del período analizado. En 2012, el valor era de 4,823 millones de USD, con un pequeño incremento en 2013, alcanzando 4,908 millones de USD, lo que indica un ligero aumento en los recursos líquidos. En 2014, el activo circulante disminuye a 4,791 millones de USD, situándose ligeramente por debajo del nivel de 2013 pero manteniendo una cercanía en los valores, sugiriendo una estabilidad en los recursos a corto plazo durante estos años.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta una tendencia variable. En 2012, se ubicaba en 3,606 millones de USD, reduciéndose a 3,410 millones en 2013, lo que puede indicar una disminución en las obligaciones a corto plazo durante ese año. Sin embargo, en 2014, se observa un incremento sustancial a 4,773 millones de USD, superando el nivel de 2012, y reflejando posiblemente una expansión en las obligaciones cortas o una estrategia financiera que temporariamente incrementó estos pasivos.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El coeficiente de liquidez corriente muestra variaciones que reflejan cambios en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo. En 2012, el ratio era de 1.34, aumentando a 1.44 en 2013, lo cual indica una mejora en la liquidez y una mayor capacidad de cubrir pasivos corrientes con activos circulantes. En 2014, el ratio disminuye a 1, sugiriendo una reducción en la liquidez relativa, posibilidad de una menor disponibilidad de recursos líquidos en comparación con las obligaciones corrientes, o una gestión más conservadora en la estructura de liquidez.
Ratio de liquidez rápido
Kraft Foods Group Inc., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 27 dic 2014 | 28 dic 2013 | 29 dic 2012 | ||
|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||
| Cuentas por cobrar, netas de provisiones | ||||
| Total de activos rápidos | ||||
| Pasivo corriente | ||||
| Coeficiente de liquidez | ||||
| Ratio de liquidez rápido1 | ||||
| Referencia | ||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2012-12-29).
1 2014 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Total de activos rápidos
- Los activos rápidos muestran una tendencia fluctuante entre los períodos analizados. En 2013, se observa un incremento respecto a 2012, alcanzando los US$ 2,734 millones, lo que indica una mejora en los activos líquidos o rápidamente disponibles. Sin embargo, en 2014, los activos rápidos disminuyen a US$ 2,373 millones, situándose por debajo de los niveles de 2012 y 2013. Esta disminución puede reflejar una reducción en la liquidez inmediata o en los activos que pueden convertirse rápidamente en efectivo.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia ascendente en 2014, alcanzando los US$ 4,773 millones, tras una disminución en 2013 respecto a 2012. Este incremento en 2014 podría indicar un aumento en las obligaciones a corto plazo, o una mayor dependencia de financiamiento a corto plazo, lo cual podría influir en la estructura de pasivos y en la liquidez general de la empresa.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido presenta una tendencia variable, comenzando en 0.65 en 2012, aumentando a 0.8 en 2013, y reduciéndose a 0.5 en 2014. La mejora en 2013 sugiere una mayor capacidad de cubrir las obligaciones a corto plazo con activos líquidos rápidamente disponibles. Sin embargo, en 2014, la disminución del ratio indica una reducción en esta capacidad de liquidez, posiblemente debido a la disminución en activos rápidos y el aumento en pasivos corrientes. La tendencia refleja que la posición de liquidez de la empresa se debilitó en 2014 en comparación con los períodos anteriores.
Ratio de liquidez en efectivo
Kraft Foods Group Inc., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 27 dic 2014 | 28 dic 2013 | 29 dic 2012 | ||
|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||
| Activos totales en efectivo | ||||
| Pasivo corriente | ||||
| Coeficiente de liquidez | ||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | ||||
| Referencia | ||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2014-12-27), 10-K (Fecha del informe: 2013-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2012-12-29).
1 2014 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activos totales en efectivo
- Se observa una fluctuación en los activos en efectivo a lo largo del período analizado. Hubo un incremento significativo del 34,4% entre diciembre de 2012 y diciembre de 2013, pasando de 1,255 millones de dólares a 1,686 millones. Sin embargo, en el siguiente año, se presenta una disminución del 23,2%, situándose en 1,293 millones en diciembre de 2014. Esto indica una variabilidad en la disponibilidad de efectivo de la empresa, aunque en general mantiene niveles altos en comparación con los primeros años considerados.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia creciente en el período analizado. En diciembre de 2012, el pasivo corriente se ubicaba en 3,606 millones, disminuyendo ligeramente en 2013 a 3,410 millones, lo cual puede reflejar una gestión eficiente en el control de obligaciones a corto plazo. Sin embargo, en 2014 se evidencia un aumento destacado del 39,9%, alcanzando 4,773 millones, lo que podría señalar una expansión en las obligaciones de corto plazo, quizás en respuesta a necesidades de financiamiento o cambios en la estructura financiera.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo evidencia una tendencia fluctuante. En 2012, el ratio era de 0.35, indicando que los activos en efectivo cubrían aproximadamente el 35% de las obligaciones corrientes. En 2013, este ratio incrementa a 0.49, lo que refleja una posición de liquidez más sólida, con casi la mitad de las obligaciones corrientes cubiertas por efectivo. No obstante, en 2014, el ratio se reduce a 0.27, sugiriendo una disminución en la disponibilidad de efectivo en relación con las obligaciones a corto plazo. La disminución en este ratio puede señalar una menor solvencia inmediata en términos de efectivo, a pesar del aumento en el pasivo corriente.