Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

DexCom Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019	31 dic 2018
Utilidad (pérdida) neta	341,200)	154,700)	493,600)	101,100)	(127,100)
Depreciación y amortización	155,900)	102,000)	67,100)	48,700)	29,100)
Compensación basada en acciones	126,500)	113,400)	119,400)	102,700)	101,900)
Tarifa de investigación y desarrollo colaborativo	—)	87,100)	—)	—)	—)
Pérdida por extinción de deuda	—)	1,500)	5,900)	—)	—)
Gastos por intereses no monetarios	6,300)	88,700)	74,000)	49,600)	17,900)
Tarifa de investigación y desarrollo colaborativo no monetario a través de la emisión de acciones ordinarias	—)	—)	—)	—)	217,700)
Ganancia no realizada en inversiones de capital	—)	—)	—)	—)	(36,000)
Pérdidas realizadas (ganancias) en inversiones de capital	(200)	(11,600)	—)	4,200)	(44,100)
Impuestos diferidos sobre la renta, incluido el beneficio de la liberación de la deducción por valoración	(21,600)	(4,900)	(277,300)	200)	(2,200)
Otros ingresos y gastos no monetarios	34,700)	43,600)	13,700)	1,900)	6,900)
Cuentas por cobrar, netas	(199,900)	(75,500)	(142,300)	(60,000)	(93,200)
Inventario	49,300)	(112,200)	(114,500)	(49,100)	(25,500)
Bienes de prepago y otros activos	(131,600)	(21,300)	(2,400)	(7,200)	(3,000)
Activos y pasivos por derecho de uso de arrendamiento operativo, netos	(5,800)	(100)	(800)	(2,400)	—)
Cuentas por pagar y pasivos devengados	295,100)	58,000)	194,500)	109,000)	56,200)
Nómina acumulada y gastos conexos	8,500)	10,400)	26,100)	16,000)	23,800)
Ingresos diferidos y otros pasivos	11,100)	8,700)	18,600)	(200)	800)
Cambios en los activos y pasivos operativos	26,700)	(132,000)	(20,800)	6,100)	(40,900)
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo proporcionado por las actividades operativas	328,300)	287,800)	(18,000)	213,400)	250,300)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	669,500)	442,500)	475,600)	314,500)	123,200)
Compra de valores negociables	(2,266,300)	(2,473,100)	(3,058,200)	(2,030,400)	(452,500)
Ingresos por venta y vencimiento de valores negociables	2,127,800)	2,666,300)	2,250,500)	1,196,400)	392,100)
Compras de bienes y equipos	(364,800)	(389,200)	(199,000)	(180,000)	(67,100)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(3,900)	(30,200)	—)	—)	(11,300)
Otras actividades de inversión	(14,300)	10,100)	(11,300)	(1,200)	(1,000)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(521,500)	(216,100)	(1,018,000)	(1,015,200)	(139,800)
Ingresos netos de la emisión de acciones ordinarias	22,500)	20,300)	15,300)	11,900)	10,800)
Compras de autocartera	(557,700)	—)	—)	—)	(100,000)
Ingresos por emisión de bonos convertibles, netos de costos de emisión	—)	—)	1,188,800)	—)	836,600)
Recompra de bonos convertibles	—)	—)	(282,600)	—)	—)
Ingresos de la venta de warrants	—)	—)	—)	—)	183,800)
Compra de cobertura de bonos convertibles	—)	—)	—)	—)	(218,900)
Otras actividades de financiación	(17,300)	(9,900)	(9,400)	(1,200)	(1,900)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(552,500)	10,400)	912,100)	10,700)	710,400)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(5,800)	(1,400)	2,100)	(700)	1,800)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(410,300)	235,400)	371,800)	(690,700)	695,600)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	1,053,600)	818,200)	446,400)	1,137,100)	441,500)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin del período	643,300)	1,053,600)	818,200)	446,400)	1,137,100)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de DexCom Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022, superando el nivel de 2020.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de DexCom Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de DexCom Inc. disminuido de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

DexCom Inc. (NASDAQ:DXCM)

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