Análisis de ratios de actividad a corto plazo
Los ratios de actividad miden la eficiencia con la que una empresa realiza las tareas diarias, como el cobro de cuentas por cobrar y la gestión del inventario.
- Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
- Ratio de rotación de inventario
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- Ratio de rotación del capital circulante
- Días de rotación de inventario
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- Ciclo de funcionamiento
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Ciclo de conversión de efectivo
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Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
RTX Corp., ratios de actividad a corto plazo
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario presenta fluctuaciones a lo largo del período analizado. Se observa un incremento de 5.11 en 2020 a 5.65 en 2021, indicando una mayor eficiencia en la gestión de inventarios durante ese año. Sin embargo, en 2022, el ratio disminuye a 5.03, sugiriendo una reducción en la rotación, seguida por una ligera caída en 2023 a 4.83. En 2024, el ratio vuelve a elevarse a 5.12, prácticamente igualando el nivel de 2021, lo que refleja cierta estabilidad en la gestión del inventario en los últimos años.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- Este índice muestra una tendencia de mejora significativa a partir de 2020, con un incremento sostenido de 6.11 a 7.36 en 2022. La mejoría indica una mayor eficiencia en la cobranza y gestión de las cuentas por cobrar. Durante 2023 y 2024, el índice se mantiene estable en 6.36 y 7.36 respectivamente, sugiriendo que la empresa ha logrado mantener niveles de rotación elevados y estables en estos períodos.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar comienza en 5.56 en 2020 y aumenta a 5.93 en 2021, en ese año se evidencia una ligera tendencia a mejorar la gestión de pagos a proveedores. Sin embargo, en 2022 y 2023, el ratio decrece a 5.4 y 5.31 respectivamente, reflejando una ligera ralentización en los pagos o una gestión más conservadora. En 2024, la cifra disminuye aún más a 5.07, indicando una tendencia a pagar a los proveedores en un período ligeramente mayor.
- Ratio de rotación del capital circulante
- Este indicador muestra un crecimiento sustancial, desde 7.52 en 2020 hasta un pico de 41.62 en 2024. La tendencia ascendente indica una mayor eficiencia en la utilización del capital circulante, sobre todo en los últimos años. La notable expansión en 2022 y 2023 refleja una posible optimización o incremento en la gestión del capital de trabajo, aunque sería recomendable analizar si estos cambios están relacionados con mayores niveles de activos y pasivos circulantes.
- Días de rotación de inventario
- Este indicador fluctúa entre 71 y 76 días, con un ciclo de rotación que ha permanecido relativamente estable, aunque con ligeros aumentos en 2022 y 2023. La modalidad fluctuante muestra que la empresa mantiene un ciclo de inventario en torno a aproximadamente dos meses y medio, sin evidenciar cambios drásticos en su gestión de inventarios.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- La cantidad de días en que las cuentas por cobrar permanecen en promedio en libros muestra una tendencia decreciente, bajando de 60 días en 2020 y 2021 a 50 días en 2022 y 2024, con una ligera variación a 57 días en 2023. La reducción en los días de cobro refleja una mejora en la gestión de cuentas por cobrar, logrando cobrar más rápidamente en los años recientes.
- Ciclo de funcionamiento
- Este ciclo, que combina períodos de inventario, cuentas por cobrar y cuentas por pagar, fluctúa entre 120 y 133 días sin una tendencia clara. La cantidad de días en ciclo ha variado moderadamente, permaneciendo en torno a cuatro meses, lo que indica un nivel estable en la gestión del ciclo operativo.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Este período aumenta progresivamente de 66 días en 2020 a 72 días en 2024. La tendencia a pagar en mayor plazo podría reflejar una estrategia de gestión de proveedores que busca optimizar el flujo de caja o condiciones negociadas con estos.
- Ciclo de conversión de efectivo
- Este indicador ha mostrado una tendencia de disminución a lo largo del período, pasando de 65 días en 2020 a 49 días en 2024. La reducción en el ciclo de conversión de efectivo denota una mayor eficiencia en la gestión del efectivo, logrando convertir las recursos en efectivo en un menor plazo, lo cual es favorable para la liquidez de la empresa.
Ratios de rotación
Ratios de número medio de días
Ratio de rotación de inventario
RTX Corp., índice de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Costo de ventas | ||||||
| Inventario, neto | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de inventario1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Ratio de rotación de inventariosector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Ratio de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de inventario = Costo de ventas ÷ Inventario, neto
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Análisis de la tendencia en el costo de ventas
- El costo de ventas ha mostrado un incremento continuo en los cinco años analizados, pasando de 48,056 millones de dólares en 2020 a 65,328 millones en 2024. Este aumento refleja una expansión en la operatividad y las ventas de la empresa, aunque en términos relativos el crecimiento es moderado en comparación con el incremento en el costo, sugiriendo una posible presión en márgenes o en la estructura de costos.
- Comportamiento del inventario neto
- El inventario neto ha evolucionado de manera inconsistente durante el período, aproximadamente en un rango de 9,411 a 12,768 millones de dólares. Se observa una disminución en 2021 respecto a 2020, seguida de un incremento progresivo en 2022, 2023 y 2024. El aumento en inventario puede estar relacionado con una estrategia de acumulación para atender la demanda futura, un incremento en la producción o ventas, o cambios en la gestión de inventarios.
- Dinámica del ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario mostró una tendencia inicialmente ascendente en 2021 (a 5.65), indicando una mayor eficiencia en la utilización del inventario en comparación con 2020. Sin embargo, en 2022 se registra una disminución a 5.03, seguida por una ligera recuperación en 2023 y 2024 a 4.83 y 5.12, respectivamente. La variación en este ratio sugiere fluctuaciones en la eficiencia con las que la empresa gestiona su inventario, posiblemente influenciadas por cambios en la demanda, en las estrategias de almacenamiento, o en la rotación de productos específicos.
Índice de rotación de cuentas por cobrar
RTX Corp., ratio de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Cuentas por cobrar, netas | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de rotación de cuentas por cobrar = Ventas netas ÷ Cuentas por cobrar, netas
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas netas
- Se observa una tendencia de crecimiento constante en las ventas netas a lo largo de los cinco ejercicios analizados. Desde un valor de aproximadamente 56,587 millones de dólares en 2020, las ventas aumentaron de manera sostenida, alcanzando los 80,738 millones en 2024. Este patrón indica una expansión en la actividad comercial y una mejora en los ingresos de la empresa durante el período considerado.
- Cuentas por cobrar, netas
- El saldo de cuentas por cobrar presentó un incremento general, pasando de 9,254 millones en 2020 a 10,976 millones en 2024. Aunque en 2022 se observó una ligera disminución respecto a 2021, el saldo en general se mantiene en niveles elevados, reflejando una mayor actividad de ventas a crédito. La tendencia al alza sugiere una expansión en las operaciones comerciales y/o cambios en la política de crédito, con un incremento de los saldos pendientes por cobrar.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice de rotación de cuentas por cobrar mostró una tendencia de incremento en general, pasando de 6.11 en 2020 a 7.36 en 2022, manteniéndose en ese nivel en 2023 y 2024. La mejora en este ratio indica que la empresa ha logrado una mayor eficiencia en la recuperación de sus cuentas por cobrar, disminuyendo el tiempo promedio de cobro, lo que es positivo para la gestión del liquidez y la rotación de activos. La estabilización en 2023 y 2024 en el nivel de 7.36 sugiere que se logró mantener una eficiencia similar a la alcanzada en 2022 después de la mejora observada en años anteriores.
Ratio de rotación de cuentas por pagar
RTX Corp., ratio de rotación de cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Costo de ventas | ||||||
| Cuentas a pagar | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de cuentas por pagar = Costo de ventas ÷ Cuentas a pagar
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Análisis de los costos de ventas
- Se observa una tendencia creciente en los costos de ventas, incrementándose en cada período analizado. Desde aproximadamente 48,056 millones de dólares en 2020, hasta 65,328 millones en 2024, lo que indica un aumento sostenido en los gastos asociados a la producción o adquisición de bienes y servicios vendidos. Este patrón puede reflejar una expansión en las operaciones, aumento en los precios de los insumos o mayores volúmenes de ventas.
- Cuentas a pagar
- Los saldos en cuentas a pagar también muestran un crecimiento constante, desde 8,639 millones en 2020 hasta 12,897 millones en 2024. El aumento en este rubro sugiere que la empresa ha extendido sus plazos de pago o que ha incrementado sus compras a crédito, alineándose con la expansión de las operaciones y los mayores costos de venta. La relación entre las cuentas a pagar y los costos de ventas indica que, aunque ambos crecen, las cuentas a pagar lo hacen a un ritmo ligeramente menor, pero en un patrón constante.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar ha presentado una tendencia decreciente, pasando de 5.56 en 2020 a 5.07 en 2024. Esta disminución sugiere que la empresa está pagando sus cuentas pendientes en menor tiempo relativo a sus compras, o que está extendiendo más sus plazos de pago, incrementando el periodo medio de crédito con sus proveedores. La tendencia decreciente en el ratio puede reflejar cambios en la política de pagos o ajustes en la gestión del capital de trabajo.
Ratio de rotación del capital circulante
RTX Corp., ratio de rotación del capital circulantecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | ||||||
| Menos: Pasivo corriente | ||||||
| Capital de explotación | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulante1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulanteCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulantesector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulanteindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación del capital circulante = Ventas netas ÷ Capital de explotación
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- El análisis de la tendencia del capital de explotación
- El capital de explotación presenta una disminución significativa a lo largo de los años analizados. En 2020, el valor era de 7,528 millones de dólares, lo cual indica una base de capital bastante sólida. En 2021, hubo una reducción menor, llegando a 6,601 millones, y para 2022, se observa una caída sustancial a 3,329 millones. Esta tendencia continúa en 2023, con un valor de 1,656 millones, e inicia una tendencia negativa en 2024, con un valor negativo de -366 millones. La progresiva disminución y el cambio a valores negativos en 2024 sugieren posibles pérdidas de capital de explotación, deterioros en la estructura financiera o cambios en la capacidad operativa de la empresa.
- El patrón en las ventas netas
- Las ventas netas muestran una tendencia de crecimiento constante a lo largo del período considerado. En 2020, las ventas eran de 56,587 millones de dólares, incrementándose en 2021 a 64,388 millones, y en 2022 alcanzando los 67,074 millones. En 2023, se observa un aumento a 68,920 millones, y en 2024 las ventas alcanzan 80,738 millones, lo que representa un crecimiento significativo en comparación con años anteriores. Este patrón de incremento sostenido en las ventas podría reflejar una expansión de operativa, aumento en la demanda de productos o servicios, o expansión geográfica o de línea de productos.
- La evolución del ratio de rotación del capital circulante
- Este ratio muestra una tendencia de incremento acelerado a partir de 2020. En ese año, el ratio era de 7.52, para 2021 se sitúa en 9.75, aumentando considerablemente en 2022 a 20.15, y en 2023 experimenta un crecimiento exponencial a 41.62. La falta de datos para 2024 impide analizar la continuidad de esta tendencia, pero el aumento espectacular en estos años indica una mayor eficiencia en el uso del capital circulante, sugiriendo que la empresa ha logrado convertir sus recursos en ventas de forma muy eficiente o ha optimizado sustancialmente su gestión de inventarios, cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
Días de rotación de inventario
RTX Corp., días de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de inventario | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventario1 | ||||||
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Días de rotación de inventariosector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Días de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de inventario = 365 ÷ Ratio de rotación de inventario
= 365 ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ratio de rotación de inventario
-
El ratio de rotación de inventario muestra una tendencia general al alza en el período analizado, pasando de 5.11 en diciembre de 2020 a 5.65 en diciembre de 2021. Posteriormente, experimenta una disminución en 2022, situándose en 5.03, y continúa en descenso en 2023, alcanzando 4.83. Sin embargo, en 2024, se observa una recuperación hasta 5.12, casi alcanzando el nivel de 2021.
Este comportamiento sugiere una fluctuación en la eficiencia con la que la empresa gestiona sus inventarios. La mejora en 2021 indica una mayor eficiencia en la rotación, mientras que la disminución en 2022 y 2023 refleja una posible acumulación de inventarios o una ralentización en la venta. La recuperación en 2024 sugiere una posible optimización en la gestión de inventarios o una mayor demanda.
- Días de rotación de inventario
-
El número de días que tarda en rotar el inventario presenta variaciones similares a las del ratio de rotación. Se reduce de 71 días en 2020 a 65 días en 2021, indicando una mayor eficiencia en la gestión del inventario en ese período. Sin embargo, en 2022, aumenta a 73 días, y en 2023, a 76 días, señalando una desaceleración en la rotación, lo cual puede reflejar mayores tiempos de almacenamiento o menores ventas.
En 2024, los días vuelven a reducirse a 71, estabilizando el período de rotación y confirmando una tendencia de regreso a niveles similares a los de 2020. Este patrón refuerza la interpretación de un ciclo de fluctuación en la gestión de inventarios, con un período de mayor eficiencia en 2021, seguido por una desaceleración y posterior recuperación en 2024.
Días de rotación de cuentas por cobrar
RTX Corp., días de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrar1 | ||||||
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por cobrar = 365 ÷ Índice de rotación de cuentas por cobrar
= 365 ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice de rotación de cuentas por cobrar muestra una tendencia general de incremento en los primeros años, pasando de 6.11 en 2020 a 7.36 en 2022, lo que indica una mayor eficiencia en la gestión de cobros durante ese período. Sin embargo, en 2023 se observa una disminución a 6.36, sugiriendo una menor eficacia en la rotación, aunque en 2024 vuelve a presentar un aumento hasta 7.36, igualando el nivel de 2022.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- El número de días que tarda en promedio en cobrarse la cuenta muestra una reducción continua desde 60 días en 2020 hasta 50 días en 2022, señalando una mejora en los periodos de cobro y mayor eficiencia en la gestión del ciclo de cobro. En 2023, hay un aumento a 57 días, lo que indica una ligera morosidad o retraso en los cobros, pero en 2024 vuelve a reducirse a 50 días, alineándose con los niveles de 2022 y reflejando una recuperación en la rapidez del cobro.
Ciclo de funcionamiento
RTX Corp., ciclo de funcionamientocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrar | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de funcionamiento1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ciclo de funcionamientoCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Ciclo de funcionamientosector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Ciclo de funcionamientoindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de funcionamiento = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar
= + =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Patrón de rotación de inventario
- El número de días de rotación de inventario muestra una tendencia general de reducción hasta 2021, iniciando en 71 días y alcanzando 65 días, lo cual indica una mejora en la gestión de inventarios durante ese período. Sin embargo, en 2022, se observa un aumento a 73 días, sugeriendo una posible acumulación de inventarios o retrasos en la rotación. Posteriormente, en 2023, el valor se eleva a 76 días, marcando un incremento en el tiempo que se tarda en vender el inventario. Para 2024, el valor vuelve a disminuir a 71 días, alcanzando un nivel similar al de 2020, lo que podría reflejar una estabilización en la gestión del inventario.
- Patrón de rotación de cuentas por cobrar
- El número de días de rotación de cuentas por cobrar presenta una tendencia de disminución progresiva desde 2020 hasta 2022, pasando de 60 a 50 días, lo cual indica una mejora en la cobranza y una reducción en el tiempo promedio de cobro. En 2023, el valor aumenta ligeramente a 57 días, lo que puede señalar una ralentización en la recuperación de cuentas por cobrar, pero en 2024 regresa a 50 días, estabilizando el ciclo en niveles similares a 2022. Este patrón refleja una gestión relativamente eficiente y constante en la cobranza durante los últimos años.
- Ciclo de funcionamiento
- El ciclo de funcionamiento, que combina la rotación de inventario y cuentas por cobrar, muestra fluctuaciones a lo largo de los años. En 2020, el ciclo se sitúa en 131 días y disminuye a 120 días en 2021, indicando una mayor eficiencia en el manejo de inventarios y cobros. Sin embargo, en 2022, el ciclo aumenta a 123 días, sugiriendo una ligera prolongación en el flujo de operaciones. En 2023, se registra un incremento notable a 133 días, posiblemente por mayores días en inventarios o cuentas por cobrar, evidenciando una menor eficiencia operativa. En 2024, el ciclo se reduce nuevamente a 121 días, cercano a los niveles de 2021, aunque aún refleja cierta variabilidad en la gestión operativa.
Días de rotación de cuentas por pagar
RTX Corp., días de rotación de las cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagar1 | ||||||
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por pagar = 365 ÷ Ratio de rotación de cuentas por pagar
= 365 ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar muestra una tendencia ligeramente decreciente a lo largo de los años analizados. En 2020, el valor era de 5.56, incrementándose en 2021 a 5.93, lo que indica una mayor eficiencia en la gestión de pagos a proveedores. Sin embargo, a partir de 2022, el ratio comienza a decrecer, alcanzando 5.4, y continúa la tendencia en 2023 con 5.31, para disminuir aún más en 2024 a 5.07. Este patrón sugiere una posible extensión en el período de pago a proveedores o un cambio en las condiciones de pago, reflejando una menor rotación en las cuentas por pagar en los últimos años.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- El número de días para rotar las cuentas por pagar mantiene una tendencia creciente, pasando de 66 días en 2020 a 72 días en 2024. Específicamente, en 2021 los días de rotación son de 62, disminuyendo en ese año comparado con 2020, pero posteriormente se incrementan de manera sostenida en 2022 (68 días), 2023 (69 días) y finalmente alcanzan 72 días en 2024. La prolongación en los días de rotación refuerza la interpretación de una tendencia hacia períodos de pago más extensos, lo cual puede estar asociado a cambios en la política de pagos o en las condiciones comerciales con los proveedores.
Ciclo de conversión de efectivo
RTX Corp., ciclo de conversión de efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrar | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagar | ||||||
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivo1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivoCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivosector | ||||||
| Bienes de equipo | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivoindustria | ||||||
| Industriales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de conversión de efectivo = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar – Días de rotación de cuentas por pagar
= + – =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Duración del ciclo de rotación de inventario
- Se observa una tendencia variable a lo largo de los años. En 2021, hay una disminución respecto a 2020, reduciéndose de 71 a 65 días, lo que indica una mejor eficiencia en la gestión de inventarios. Sin embargo, en 2022, vuelve a incrementarse a 73 días, y en 2023 continúa la tendencia alcista alcanzando los 76 días. En 2024, se logra una reducción significativa a 71 días, equivalente al valor de 2020, sugiriendo una estabilización o mejor eficiencia en la gestión del inventario.
- Duración del ciclo de rotación de cuentas por cobrar
- El período de cobranza muestra una tendencia de mejora general, comenzando en 60 días en 2020 y reduciéndose consistentemente hasta 50 días en 2022. En 2023, se registra un aumento a 57 días, pero en 2024 vuelve a disminuir a 50 días, igualando el valor de 2022. Este patrón indica esfuerzos sostenidos por reducir los plazos de cobro, aunque con cierta fluctuación en los últimos años.
- Duración del ciclo de rotación de cuentas por pagar
- El período de pago mantiene una tendencia de aumento a lo largo del tiempo. Desde 66 días en 2020, se incrementa gradualmente hasta 72 días en 2024, con valores relativamente estables en 2022 y 2023. Esto puede reflejar una política de extensión de los plazos de pago a proveedores, posiblemente para gestionar mejor la liquidez, aunque también puede implicar mayores obligaciones pendientes de pago.
- Ciclo de conversión de efectivo
- Este indicador presenta una tendencia de disminución significativa desde 65 días en 2020, descendiendo a 58 días en 2021, y alcanzando los 55 días en 2022. En 2023 experimenta un aumento a 64 días, pero en 2024 decrece notablemente hasta 49 días, el valor más bajo en el período analizado. La reducción en el ciclo de conversión de efectivo en 2024 indica una mejora en la eficiencia operativa en la gestión de ciclo de caja, permitiendo una rotación más rápida del efectivo disponible.