Estructura del balance: activo
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- Estado de flujos de efectivo
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Análisis de ingresos
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Lowe’s Cos. Inc., estructura del balance consolidado: activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-02-03), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
El análisis de la composición de los activos totales revela tendencias significativas a lo largo del período examinado. Se observa una fluctuación en la proporción de efectivo y equivalentes de efectivo con respecto al total de activos, experimentando un aumento considerable en 2021, seguido de una disminución y un nuevo incremento en 2025.
- Efectivo y equivalentes de efectivo
- La proporción de efectivo y equivalentes de efectivo muestra una volatilidad considerable, pasando de 1.81% en 2020 a un pico de 10.04% en 2021, para luego estabilizarse en torno al 2-4% en los años siguientes, con un ligero aumento al 4.09% en 2025.
Las inversiones a corto plazo mantienen una proporción relativamente estable, con ligeras variaciones a lo largo del tiempo, oscilando entre el 0.41% y el 1.08% del total de activos.
- Inversiones a corto plazo
- La proporción de inversiones a corto plazo se mantiene en un rango estrecho, indicando una gestión conservadora de la liquidez.
El inventario de mercancías, neto, presenta una tendencia ascendente desde 2020 hasta 2023, alcanzando un máximo del 42.4% en 2023, para luego experimentar una ligera disminución en los años siguientes, situándose en el 40.39% en 2025.
- Inventario de mercancías, neto
- El aumento en la proporción de inventario sugiere una posible acumulación de existencias, que podría estar relacionada con cambios en la demanda o en la gestión de la cadena de suministro.
Los otros activos corrientes muestran una disminución gradual en su proporción, pasando del 3.2% en 2020 al 1.89% en 2025.
- Otros activos corrientes
- La reducción en la proporción de otros activos corrientes podría indicar una optimización en la gestión de estos recursos.
El activo circulante en su conjunto experimenta fluctuaciones, alcanzando un máximo del 49.06% en 2023 y descendiendo a 47.23% en 2025.
- Activo circulante
- La variabilidad del activo circulante refleja los cambios en sus componentes individuales, como el efectivo, las inversiones y el inventario.
La proporción de la propiedad, planta y equipo (menos la depreciación acumulada) disminuye desde 2020 hasta 2023, para luego estabilizarse en torno al 40-42%.
- Propiedad, menos la depreciación acumulada
- La disminución inicial podría indicar una menor inversión en activos fijos o una mayor depreciación acumulada.
Los activos por derecho de uso de arrendamiento operativo se mantienen relativamente estables, oscilando entre el 8.05% y el 9.86% del total de activos.
- Activos por derecho de uso de arrendamiento operativo
- La estabilidad en esta proporción sugiere una política consistente en el uso de arrendamientos operativos.
Las inversiones a largo plazo muestran una ligera tendencia al alza, pasando del 0.94% en 2020 al 0.64% en 2025.
- Inversiones a largo plazo
- El incremento en las inversiones a largo plazo podría indicar una estrategia de crecimiento a largo plazo.
Los impuestos diferidos sobre la renta, netos, presentan fluctuaciones moderadas, sin una tendencia clara definida.
- Impuestos diferidos sobre la renta, netos
- La variabilidad en esta proporción podría estar relacionada con cambios en las tasas impositivas o en las políticas fiscales.
Los otros activos no corrientes muestran una ligera disminución en su proporción a lo largo del período.
- Otros activos
- La reducción en la proporción de otros activos podría indicar una reevaluación o disposición de estos activos.
El activo no corriente, en conjunto, presenta una tendencia a la estabilización en los últimos años, después de una disminución inicial.
- Activo no corriente
- La estabilización del activo no corriente sugiere un equilibrio entre las inversiones a largo plazo y la depreciación de los activos fijos.