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Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Lowe’s Cos. Inc., cálculo del balance de los periodificaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel
31 ene 2025 2 feb 2024 3 feb 2023 28 ene 2022 29 ene 2021 31 ene 2020
Activos operativos
Activos totales 43,102 41,795 43,708 44,640 46,735 39,471
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 1,761 921 1,348 1,133 4,690 716
Menos: Inversiones a corto plazo 372 307 384 271 506 160
Activos operativos 40,969 40,567 41,976 43,236 41,539 38,595
Pasivos de explotación
Pasivo total 57,333 56,845 57,962 49,456 45,298 37,499
Menos: Empréstitos a corto plazo 499 1,941
Menos: Vencimientos actuales de la deuda a largo plazo 2,586 537 585 868 1,112 597
Menos: Deuda a largo plazo, excluidos los vencimientos actuales 32,901 35,384 32,876 23,859 20,668 16,768
Pasivos de explotación 21,846 20,924 24,002 24,729 23,518 18,193
 
Activos operativos netos1 19,123 19,643 17,974 18,507 18,021 20,402
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 (520) 1,669 (533) 486 (2,381)
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 -2.68% 8.87% -2.92% 2.66% -12.39%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
Amazon.com Inc. 26.40% 18.01% 32.91% 49.06%
Home Depot Inc. 34.02% -1.45% 15.25% 9.91% 21.77%
TJX Cos. Inc. 25.93% 7.22% 30.23% 73.65% -109.84%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Distribución discrecional de consumo y venta al por menor 0.00% 20.94% 16.15% 26.47% 31.88%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Consumo discrecional 0.00% 12.16% 12.17% 12.67% 12.65%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-02-03), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).

1 2025 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 40,96921,846 = 19,123

2 2025 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2025 – Activos operativos netos2024
= 19,12319,643 = -520

3 2025 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -520 ÷ [(19,123 + 19,643) ÷ 2] = -2.68%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de periodificación basado en el balance El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el balance general por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el balance, Lowe’s Cos. Inc. mejoró la calidad de las ganancias de 2024 a 2025.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Lowe’s Cos. Inc., cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 ene 2025 2 feb 2024 3 feb 2023 28 ene 2022 29 ene 2021 31 ene 2020
Ganancias netas 6,957 7,726 6,437 8,442 5,835 4,281
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 9,625 8,140 8,589 10,113 11,049 4,296
Menos: Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (1,738) (1,901) (1,309) (1,646) (1,894) (1,369)
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo (930) 1,487 (843) (25) (3,320) 1,354
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 -4.80% 7.91% -4.62% -0.14% -17.28%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
Amazon.com Inc. 16.87% -2.63% -8.54% 48.44%
Home Depot Inc. 32.13% -3.12% 14.43% 8.24% 14.26%
TJX Cos. Inc. 23.36% 3.04% 23.97% 55.57% -121.39%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Distribución discrecional de consumo y venta al por menor 0.00% 13.19% 0.41% -4.02% 29.06%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Consumo discrecional 0.00% 9.69% 4.57% 1.83% 11.33%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-02-03), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).

1 2025 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -930 ÷ [(19,123 + 19,643) ÷ 2] = -4.80%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, Lowe’s Cos. Inc. mejoró la calidad de las ganancias de 2024 a 2025.