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- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Análisis de ingresos
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Lowe’s Cos. Inc., estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-02-03), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
- Trend de las ventas netas
- Las ventas netas se mantienen constantes en un 100% a lo largo de todo el período analizado, indicando que no ha habido variaciones en la base de comparación y facilitando el análisis de las proporciones y márgenes en relación con las ventas totales.
- Costos de ventas
- El porcentaje del costo de ventas respecto a las ventas netas muestra una tendencia a la baja, pasando de aproximadamente 68.2% en 2020 a 66.68% en 2025. Esto sugiere una mejora en la eficiencia en la gestión del costo de producción o adquisición de inventarios, que permite reducir la proporción del costo respecto a las ventas sin afectar el volumen total de ventas.
- Margen bruto
- El margen bruto incrementa su porcentaje ligeramente, de 31.8% en 2020 a 33.32% en 2025. Esto refleja un aumento en la rentabilidad del producto o servicio, asociado a menores costos relativos o mejores estrategias de fijación de precios.
- Gastos de venta, generales y administrativos
- Estos gastos han representado entre aproximadamente 21.3% y 20.68% en 2020 y 2021, disminuyendo a cerca del 18.03% en 2024. La tendencia a la reducción en esta categoría puede interpretarse como una mayor eficiencia en el control de gastos operativos, aunque en 2023 se evidenció un aumento temporal respecto a 2022. Sin embargo, en general, esta partida muestra una tendencia decreciente en relación a las ventas.
- Depreciación y amortización
- El porcentaje de depreciación y amortización respecto a las ventas ha aumentado de -1.75% en 2020 a -2.07% en 2025. Este incremento puede ser consecuencia de mayores inversiones en activos fijos o en intangibles, ajustando la carga de depreciación en relación con las ventas, aunque en términos absolutos puede indicar un menor ritmo de inversión o una mayor amortización de activos existentes.
- Gastos operativos (Expensas)
- Las expensas muestran una tendencia a la disminución desde 23.05% en 2020 hasta 20.81% en 2025, con una ligera fluctuación en medio. Esto evidencia una gestión eficiente en la administración de gastos operativos en relación con las ventas, contribuyendo a una mayor rentabilidad operacional.
- Resultado de explotación
- El resultado de explotación fluctúa, alcanzando un máximo en 2022 con un 12.56%, y posteriormente disminuye ligeramente en 2023, pero vuelve a subir en 2024 a 13.38%, para luego desacelerarse a 12.51% en 2025. La tendencia general indica una mejora en la rentabilidad operativa, con picos que reflejan mayor eficiencia en la generación de utilidad antes de intereses e impuestos.
- Gastos y gastos por intereses
- Los gastos por intereses netos han mostrado una tendencia al alza, comenzando en aproximadamente -1% en 2020 y alcanzando -1.76% en 2025. Esta tendencia puede estar relacionada con un incremento en las obligaciones financieras o mayor apalancamiento.
- Por otro lado, los ingresos por intereses han crecido desde 0.04% en 2020 a 0.19% en 2025, posicionándose como una fuente adicional de ingreso, aunque en proporciones menores respecto a las ventas, lo que ayuda a suavizar el impacto de los gastos por intereses.
- Pérdida por extinción de deuda
- Solo aparece en 2021, con un porcentaje del -1.18%, sugiriendo que en ese año se registraron pérdidas por liquidación anticipada o restructuración de deuda. No hay datos para otros períodos, por lo que no es posible determinar si estas pérdidas son recurrentes.
- Ganancias antes de impuestos
- Este indicador muestra un comportamiento de aumento, pasando de 7.79% en 2020 a picos de 11.78% en 2024, antes de disminuir ligeramente a 10.94% en 2025. La tendencia positiva reflejada en el período indica una mejora en la rentabilidad antes de impuestos, atribuible a eficiencias operativas y control de gastos.
- Provisión del impuesto sobre la renta
- El porcentaje dedicado al impuesto sobre la renta se mantiene en un rango cercano a -2.87% en 2022 y 2.62% en 2025, con una ligera tendencia a la disminución en 2025, lo cual puede reflejar cambios en la carga fiscal efectiva o en la planificación tributaria.
- Ganancias netas
- Las ganancias netas respecto a las ventas evidencian una tendencia de crecimiento, desde 5.93% en 2020 hasta un máximo de 8.94% en 2024, con una ligera disminución en 2025 a 8.31%. Esto sugiere una mejora sostenida en la rentabilidad final de la empresa, reflejando mejor control de costos, eficiencia operativa y una eficiente gestión fiscal.