Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Lowe’s Cos. Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	2 feb. 2024	3 feb. 2023	28 ene. 2022	29 ene. 2021	31 ene. 2020	1 feb. 2019
Ganancias netas	7,726)	6,437)	8,442)	5,835)	4,281)	2,314)
Depreciación y amortización	1,923)	1,981)	1,882)	1,594)	1,410)	1,607)
Gastos de arrendamiento no monetarios	499)	530)	517)	479)	468)	—)
Impuestos diferidos sobre la renta	6)	(239)	135)	(108)	177)	(151)
Deterioro del valor de los activos y pérdidas patrimoniales, neto	83)	2,118)	34)	139)	117)	630)
Pérdida (ganancia) en la venta del negocio	(79)	421)	—)	—)	—)	—)
Deterioro del fondo de comercio	—)	—)	—)	—)	—)	952)
Pérdida por extinción de deuda	—)	—)	—)	1,060)	—)	—)
Gastos de pago basados en acciones	210)	223)	230)	155)	98)	74)
Inventario de mercancías, neto	1,637)	(2,594)	(1,413)	(2,967)	(600)	(1,289)
Otros activos operativos	182)	56)	(23)	326)	(364)	(101)
Cuentas a pagar	(1,820)	(549)	466)	3,211)	(637)	1,720)
Ingresos diferidos	(170)	(183)	413)	512)	(15)	23)
Otros pasivos de explotación	(2,057)	388)	(570)	813)	(639)	414)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(2,228)	(2,882)	(1,127)	1,895)	(2,255)	767)
Ajustes para conciliar las ganancias netas con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	414)	2,152)	1,671)	5,214)	15)	3,879)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	8,140)	8,589)	10,113)	11,049)	4,296)	6,193)
Compras de inversiones	(1,785)	(1,189)	(3,065)	(3,094)	(743)	(1,373)
Ingresos procedentes de la venta/vencimiento de las inversiones	1,722)	1,174)	3,293)	2,926)	695)	1,393)
Gastos de capital	(1,964)	(1,829)	(1,853)	(1,791)	(1,484)	(1,174)
Ingresos por la venta de propiedades y otros activos a largo plazo	53)	45)	113)	90)	163)	76)
Ingresos de la venta del negocio	100)	491)	—)	—)	—)	—)
Otros, netos	(27)	(1)	(134)	(25)	—)	(2)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,901)	(1,309)	(1,646)	(1,894)	(1,369)	(1,080)
Variación neta del papel comercial	(499)	499)	—)	(941)	220)	(415)
Ingresos netos procedentes de la emisión de deuda	2,983)	9,667)	4,972)	7,929)	3,972)	—)
Amortización de deudas	(601)	(867)	(2,118)	(5,618)	(1,113)	(326)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias en virtud de planes de pago basados en acciones	141)	151)	132)	152)	118)	114)
Pagos de dividendos en efectivo	(2,531)	(2,370)	(1,984)	(1,704)	(1,618)	(1,455)
Recompras de acciones ordinarias	(6,138)	(14,124)	(13,012)	(4,971)	(4,313)	(3,037)
Otros, netos	(21)	(5)	(6)	(38)	(1)	(5)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(6,666)	(7,049)	(12,016)	(5,191)	(2,735)	(5,124)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	—)	(16)	(8)	10)	1)	(12)
Incremento (disminución) neto del efectivo y equivalentes de efectivo, incluido el efectivo clasificado dentro de los activos corrientes mantenidos para la venta	(427)	215)	(3,557)	3,974)	193)	(23)
Disminución neta (aumento) del efectivo clasificado dentro de los activos corrientes mantenidos para la venta	—)	—)	—)	—)	12)	(54)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	(427)	215)	(3,557)	3,974)	205)	(77)
Efectivo y equivalentes de efectivo, inicio de año	1,348)	1,133)	4,690)	716)	511)	588)
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin de año	921)	1,348)	1,133)	4,690)	716)	511)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-02-03), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-02-01).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Lowe’s Cos. Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Lowe’s Cos. Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Lowe’s Cos. Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

Estado de flujos de efectivo