Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Lowe’s Cos. Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses finalizados	28 ene. 2022	29 ene. 2021	31 ene. 2020	1 feb. 2019	2 feb. 2018	3 feb. 2017
Utilidades netas	8,442)	5,835)	4,281)	2,314)	3,447)	3,093)
Depreciación y amortización	1,882)	1,594)	1,410)	1,607)	1,540)	1,590)
Gastos de arrendamiento no monetarios	517)	479)	468)	—)	—)	—)
Impuestos sobre la renta diferidos	135)	(108)	177)	(151)	53)	28)
Pérdida de bienes y otros activos, neto	34)	139)	117)	630)	40)	143)
Deterioro del fondo de comercio	—)	—)	—)	952)	—)	—)
Pérdida por extinción de la deuda	—)	1,060)	—)	—)	464)	—)
Gasto de pago basado en acciones	230)	155)	98)	74)	99)	90)
Inventario de mercancías, neto	(1,413)	(2,967)	(600)	(1,289)	(791)	(178)
Otros activos operativos	(23)	326)	(364)	(101)	168)	119)
Cuentas a pagar	466)	3,211)	(637)	1,720)	(92)	653)
Ingresos diferidos	413)	512)	(15)	23)	—)	—)
Otros pasivos operativos	(570)	813)	(639)	414)	137)	79)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(1,127)	1,895)	(2,255)	767)	(578)	673)
Ajustes para conciliar los beneficios netos con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,671)	5,214)	15)	3,879)	1,618)	2,524)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	10,113)	11,049)	4,296)	6,193)	5,065)	5,617)
Compras de inversiones	(3,065)	(3,094)	(743)	(1,373)	(981)	(1,192)
Ingresos de la venta/vencimiento de las inversiones	3,293)	2,926)	695)	1,393)	1,114)	1,254)
Gastos de capital	(1,853)	(1,791)	(1,484)	(1,174)	(1,123)	(1,167)
Ingresos de la venta de propiedades y otros activos a largo plazo	113)	90)	163)	76)	45)	37)
Compras de instrumentos derivados	—)	—)	—)	—)	—)	(103)
Producto de la liquidación de instrumentos derivados	—)	—)	—)	—)	—)	179)
Adquisición de negocio, neto	—)	—)	—)	—)	(509)	(2,356)
Otros, neto	(134)	(25)	—)	(2)	13)	(13)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,646)	(1,894)	(1,369)	(1,080)	(1,441)	(3,361)
Cambio neto en el papel comercial	—)	(941)	220)	(415)	625)	466)
Ingresos netos de la emisión de deuda	4,972)	7,929)	3,972)	—)	2,968)	3,267)
Pago de la deuda	(2,118)	(5,618)	(1,113)	(326)	(2,849)	(1,173)
Ingresos de la emisión de acciones ordinarias en virtud de planes de pago basados en acciones	132)	152)	118)	114)	139)	139)
Pagos de dividendos en efectivo	(1,984)	(1,704)	(1,618)	(1,455)	(1,288)	(1,121)
Recompras de acciones ordinarias	(13,012)	(4,971)	(4,313)	(3,037)	(3,192)	(3,595)
Otros, neto	(6)	(38)	(1)	(5)	(10)	(75)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(12,016)	(5,191)	(2,735)	(5,124)	(3,607)	(2,092)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo	(8)	10)	1)	(12)	13)	(11)
Aumento neto (disminución) del efectivo y los equivalentes de efectivo, incluido el efectivo clasificado en activos corrientes mantenidos para la venta	(3,557)	3,974)	193)	(23)	30)	153)
Disminución neta (aumento) del efectivo clasificado dentro de los activos corrientes mantenidos para la venta	—)	—)	12)	(54)	—)	—)
Aumento neto (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo	(3,557)	3,974)	205)	(77)	30)	153)
Efectivo y equivalentes de efectivo, principios de año	4,690)	716)	511)	588)	558)	405)
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin de año	1,133)	4,690)	716)	511)	588)	558)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-01-28), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-01-29), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-01-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-02-01), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-02-02), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-02-03).

Componente del estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Lowe’s Cos. Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en las actividades de inversión de Lowe’s Cos. Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en las actividades de financiación de Lowe’s Cos. Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

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