Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
Aceptamos:
Lowe’s Cos. Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-08-01), 10-Q (Fecha del informe: 2025-05-02), 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-11-01), 10-Q (Fecha del informe: 2024-08-02), 10-Q (Fecha del informe: 2024-05-03), 10-K (Fecha del informe: 2024-02-02), 10-Q (Fecha del informe: 2023-11-03), 10-Q (Fecha del informe: 2023-08-04), 10-Q (Fecha del informe: 2023-05-05), 10-K (Fecha del informe: 2023-02-03), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-28), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-29), 10-Q (Fecha del informe: 2022-04-29), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-28), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-29), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-29), 10-Q (Fecha del informe: 2020-10-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-05-01), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-01), 10-Q (Fecha del informe: 2019-08-02), 10-Q (Fecha del informe: 2019-05-03).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Ganancias Netas
- Las ganancias netas muestran una volatilidad considerable. Se observa un pico notable en el período de julio de 2020, seguido de una disminución y posterior recuperación. A partir de febrero de 2023, se aprecia una tendencia a la baja, con fluctuaciones continuas hasta el final del período analizado. Los valores más recientes sugieren una estabilización en un rango inferior en comparación con los máximos anteriores.
- Depreciación y Amortización
- La depreciación y amortización exhiben una tendencia general al alza a lo largo del tiempo. El incremento es relativamente constante, aunque con ligeras variaciones trimestrales. Este aumento continuo sugiere una inversión sostenida en activos fijos.
- Gastos de Arrendamiento no Monetarios
- Los gastos de arrendamiento no monetarios muestran un incremento gradual y constante a lo largo del período. Esta tendencia podría indicar una mayor dependencia de activos arrendados en lugar de propiedad.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta presentan fluctuaciones significativas, alternando entre valores positivos y negativos. Esta volatilidad podría estar relacionada con cambios en las tasas impositivas, la utilización de pérdidas fiscales acumuladas o ajustes en las provisiones fiscales.
- Pérdida (de ganancia) en bienes y otros activos, neta
- Esta línea presenta una alta volatilidad, con un pico significativo en el período de octubre de 2022. En general, los valores fluctúan alrededor de cero, pero la magnitud de las fluctuaciones sugiere eventos puntuales que impactan en esta cuenta.
- Inventario de Mercancías, Neto
- El inventario de mercancías, neto, muestra fluctuaciones importantes. Se observan valores negativos en varios períodos, lo que podría indicar ajustes en el valor del inventario o la aplicación de métodos de valoración específicos. La variación es considerable, sugiriendo cambios en la gestión del inventario o en la demanda de los productos.
- Cuentas a Pagar
- Las cuentas a pagar exhiben una volatilidad considerable, con valores positivos y negativos. Los valores negativos podrían indicar pagos anticipados a proveedores o ajustes en las cuentas por pagar. La fluctuación sugiere una gestión activa de las obligaciones con proveedores.
- Cambios en los Activos y Pasivos Operativos
- Los cambios en los activos y pasivos operativos muestran una alta volatilidad, con fluctuaciones significativas a lo largo del tiempo. Esta variabilidad sugiere cambios importantes en el ciclo operativo de la empresa.
- Efectivo Neto Proporcionado por las Actividades Operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas presenta una tendencia general al alza, con un pico notable en el período de mayo de 2020. Sin embargo, se observan fluctuaciones significativas, lo que indica variaciones en la capacidad de la empresa para generar efectivo a partir de sus operaciones principales.
- Gastos de Capital
- Los gastos de capital son consistentemente negativos, lo que indica inversiones continuas en activos fijos. La magnitud de estos gastos se mantiene relativamente estable a lo largo del tiempo.
- Recompras de Acciones Ordinarias
- Las recompras de acciones ordinarias son significativamente negativas, lo que indica que la empresa ha estado recomprando activamente sus propias acciones. La magnitud de las recompras varía a lo largo del tiempo, pero en general, representan una parte importante del flujo de efectivo utilizado en actividades de financiación.
- Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Financiación
- El efectivo neto utilizado en actividades de financiación es predominantemente negativo, lo que indica que la empresa ha estado utilizando más efectivo del que ha generado a través de la financiación. Esto se debe principalmente a las recompras de acciones y al pago de dividendos.
- Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo
- El aumento o disminución neta del efectivo y equivalentes de efectivo muestra una alta volatilidad, reflejando la combinación de los flujos de efectivo de las actividades operativas, de inversión y de financiación. Se observan períodos de crecimiento y disminución del efectivo, lo que indica una gestión activa de la liquidez.