Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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- Balance: activo
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de segmentos reportables
- Análisis de áreas geográficas
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
Aceptamos:
Exxon Mobil Corp., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y patrimonio neto a lo largo del período examinado.
- Pasivos corrientes
- Se observa un incremento general en los pasivos corrientes desde 56.643 millones de dólares en 2021 hasta 72.330 millones de dólares en 2025. Este aumento no es lineal, presentando una ligera disminución en 2023, pero recuperándose en los años siguientes. Dentro de los pasivos corrientes, las cuentas por pagar comerciales muestran una fluctuación considerable, comenzando en 26.623 millones de dólares en 2021, alcanzando un máximo de 36.145 millones de dólares en 2024 y finalizando en 36.049 millones de dólares en 2025. Los pagarés y préstamos por pagar experimentan un aumento notable, especialmente entre 2023 y 2025, pasando de 4.090 millones de dólares a 9.296 millones de dólares.
- Pasivos a largo plazo
- Los pasivos a largo plazo muestran una dinámica más compleja. Inicialmente, disminuyen desde 106.597 millones de dólares en 2021 hasta 97.549 millones de dólares en 2022, para luego experimentar un aumento significativo en 2024, alcanzando los 112.562 millones de dólares. En 2025, se observa una ligera disminución a 110.024 millones de dólares. Dentro de esta categoría, los pasivos por impuestos diferidos muestran un incremento constante a lo largo de todo el período, pasando de 20.165 millones de dólares en 2021 a 40.216 millones de dólares en 2025. La deuda a largo plazo, excluida la vencida en el plazo de un año, presenta una tendencia decreciente, aunque moderada.
- Patrimonio neto
- El patrimonio neto total experimenta un crecimiento considerable desde 175.683 millones de dólares en 2021 hasta 266.626 millones de dólares en 2025. Las utilidades reinvertidas son el componente principal de este crecimiento, aumentando constantemente a lo largo del período. Las acciones ordinarias sin valor nominal y las acciones ordinarias mantenidas en tesorería muestran variaciones significativas, con las acciones en tesorería presentando un valor negativo y aumentando en magnitud a lo largo del tiempo. La participación total de la empresa en el capital también muestra un crecimiento importante, especialmente en 2024.
- Pasivo total y patrimonio neto
- El pasivo total y patrimonio neto muestra un incremento general a lo largo del período, pasando de 338.923 millones de dólares en 2021 a 448.980 millones de dólares en 2025. Este aumento refleja el crecimiento tanto de los pasivos como del patrimonio neto. Se observa que el crecimiento es más pronunciado entre 2023 y 2025.
En resumen, los datos sugieren una empresa en crecimiento, con un aumento constante del patrimonio neto impulsado por las utilidades reinvertidas. La estructura de pasivos muestra fluctuaciones, con un incremento general tanto en los pasivos corrientes como en los pasivos a largo plazo, aunque con dinámicas diferentes dentro de cada categoría. El aumento en los pasivos por impuestos diferidos es una característica notable.