Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Estado de resultado integral
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
Chipotle Mexican Grill Inc., balance consolidado: activo
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Tendencias en efectivo y equivalentes de efectivo
- Se observa una tendencia general de aumento en los fondos líquidos, con un crecimiento significativo en 2021 respecto a 2020. Aunque en 2022 se presenta una caída en su valor, en 2023 y 2024 se retoma la tendencia al alza, alcanzando máximos históricos. Esto indica una gestión efectiva de la liquidez, con una capacidad de mantener y incrementar efectivo disponible en periodos recientes.
- Cuentas por cobrar, netas
- El saldo de cuentas por cobrar muestra una tendencia de incremento a largo plazo, especialmente en 2024, alcanzando una cifra notablemente superior a la de 2020. La expansión en las cuentas por cobrar sugiere un aumento en las ventas o un cambio en las condiciones de crédito otorgado, lo que puede reflejar un crecimiento de las operaciones comerciales.
- Inventario
- El inventario experimenta una tendencia de crecimiento constante a lo largo de los años. La acumulación de inventario, en línea con el aumento en las ventas potenciales, puede indicar una estrategia para soportar mayores niveles de demanda o mejoras en la gestión de inventarios. La expansión en inventario también se refleja en el incremento en los activos corrientes.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
- Se observa un aumento en estos gastos y activos, particularmente en 2022 y 2023, lo cual podría reflejar inversiones anticipadas en servicios, suministros, o gastos futuros relacionados con actividades operativas o expansión. La ligera disminución en 2024 podría indicar utilización o amortización de estos gastos.
- Impuesto sobre la renta por cobrar
- Este activo presenta una tendencia de fluctuación, notablemente decreciente en 2021, seguida de una recuperación en 2023 y 2024. La variación podría deberse a cambios en las obligaciones fiscales diferidas o en la liquidación de impuestos, aunque en general mantiene una presencia relevante en el balance.
- Inversiones actuales
- Han mostrado una tendencia ascendente significativa, creciendo notablemente en 2022 y continúan en alza en 2023 y 2024, alcanzando valores elevados. Esta expansión indica una estrategia de inversión activa en instrumentos o proyectos a corto plazo, posiblemente con fines de diversificación o generación de ingresos adicionales.
- Activo circulante
- El activo circulante presenta una tendencia incrementada a lo largo del período, particularmente en 2024, con un crecimiento sostenido que refleja una mayor liquidez y disponibilidad de recursos para operaciones diarias.
- Mejoras de arrendamiento, propiedad y equipo, neto
- El valor de estos activos muestra un crecimiento progresivo, lo cual indica inversiones en infraestructura y equipamiento, probablemente para expansión o actualización de las operaciones.
- Inversiones a largo plazo
- Las inversiones a largo plazo presentan un crecimiento considerable en cada período, especialmente en 2024 donde alcanzan valores próximos a los 868 millones de dólares. La tendencia refleja un enfoque en inversiones duraderas para obtener crecimiento o rentabilidad futura.
- Efectivo restringido
- Se mantiene en niveles relativamente estables con ligeras variaciones, sugiriendo fondos destinados a usos específicos y restricciones en su disponibilidad.
- Activos de arrendamiento operativo
- El valor de estos activos crece continuamente, alcanzando en 2024 sobre 4 mil millones de dólares, lo que puede reflejar una expansión en el uso de arrendamientos para adquisición de bienes o infraestructura operativa.
- Otros activos
- Este rubro muestra una tendencia de incremento, especialmente en 2024, posiblemente indicando nuevas categorías de activos o revalorizaciones de otros activos existentes.
- Buena voluntad
- Su valor permanece constante en todos los períodos, lo que indica que no hubo registros de deterioro o adquisiciones relacionadas, manteniendo su valor reconocido en el balance.
- Activos a largo plazo y activos totales
- Ambos muestran un crecimiento sostenido año con año, con un aumento acelerado en 2024, reflejando una expansión en la magnitud de los recursos y capacidades de la empresa. El incremento en activos totales también subraya una estrategia de expansión y fortalecimiento de la estructura patrimonial.