Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de áreas geográficas
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
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- Análisis de ingresos
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Chipotle Mexican Grill Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y patrimonio neto a lo largo del período comprendido entre 2021 y 2025.
- Pasivos Corrientes
- Se observa un incremento constante en los pasivos corrientes, pasando de 873.682 miles de dólares en 2021 a 1.188.142 miles de dólares en 2025. Este aumento es impulsado principalmente por el crecimiento de los pasivos por arrendamiento operativo, que experimentan un incremento considerable a lo largo de los años.
- Pasivos a Largo Plazo
- Los pasivos a largo plazo también muestran una tendencia al alza, incrementándose de 3.481.902 miles de dólares en 2021 a 4.975.782 miles de dólares en 2025. El componente más significativo de estos pasivos son los pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo, que representan la mayor parte del total y crecen de manera constante.
- Pasivo Total
- Como resultado del aumento tanto en los pasivos corrientes como en los pasivos a largo plazo, el pasivo total experimenta un crecimiento significativo, pasando de 4.355.584 miles de dólares en 2021 a 6.163.924 miles de dólares en 2025. Este incremento indica un mayor nivel de endeudamiento de la entidad.
- Patrimonio Neto
- El patrimonio neto presenta fluctuaciones a lo largo del período. Se observa un incremento inicial de 2.297.374 miles de dólares en 2021 a 3.655.546 miles de dólares en 2024, seguido de una disminución a 2.830.607 miles de dólares en 2025. La disminución en 2025 se relaciona con la evolución de la autocartera y las utilidades retenidas.
- Componentes del Patrimonio Neto
- Dentro del patrimonio neto, se destaca la disminución significativa de la autocartera, que pasa de ser negativa en -3.356.102 miles de dólares en 2021 a un valor no reportado en 2024 y 2025. Las utilidades retenidas muestran un crecimiento importante hasta 2023, pero disminuyen considerablemente en 2024 y 2025.
- Pasivo Total y Patrimonio Neto
- El total de pasivos y patrimonio neto también muestra un crecimiento general, pasando de 6.652.958 miles de dólares en 2021 a 8.994.531 miles de dólares en 2025. Este incremento refleja el crecimiento general de la entidad, aunque con una mayor dependencia del financiamiento a través de pasivos.
En resumen, los datos indican una tendencia al aumento del endeudamiento, impulsada principalmente por los pasivos relacionados con arrendamientos operativos. El patrimonio neto experimenta fluctuaciones, con una disminución notable en el último año analizado. Se recomienda un análisis más profundo de los factores que impulsan estas tendencias para evaluar la sostenibilidad financiera de la entidad.