Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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ON Semiconductor Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Identificación de tendencias en la estructura de pasivos y capital contable
- Se observa una disminución progresiva en la proporción del pasivo total respecto al capital contable, tradicionalmente se mantiene por encima del 50% en los primeros años y disminuye a menos del 41% en 2023, lo que indica una mayor concentración en el patrimonio de la empresa. Esta tendencia sugiere una estrategia para reducir la dependencia del financiamiento externo, posiblemente para mejorar la solvencia y reducir los riesgos asociados.
- Cambios en la composición de pasivos
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Los pasivos a largo plazo, en particular, muestran una reducción significativa en su participación, descendiendo del 38.97% en 2019 a aproximadamente 24.45% en 2023, reflejando una posible intención de amortizar deuda de largo plazo o de reorganizar la estructura de financiamiento.
Por otro lado, la porción corriente de los pasivos totales también disminuye ligeramente, aunque mantiene una participación relevante. Esto puede indicar una estrategia para extender los vencimientos o para mantener niveles controlados de pasivos cortos, limitando el impacto en la liquidez a corto plazo.
- Incremento en las ganancias acumuladas y en el capital
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Las ganancias acumuladas como porcentaje de los pasivos totales han crecido sustancialmente, pasando del 14.14% en 2019 al 49.55% en 2023. Este incremento refleja una mayor rentabilidad retenida, fortaleciendo la estructura capital y, en consecuencia, la solvencia de la empresa.
El capital total de la empresa, en relación con los pasivos, también ha mostrado un crecimiento sostenido, alcanzando cerca del 59% en 2023, evidenciando una política de acumulación de patrimonio y una sólida posición financiera.
- Variaciones en otros componentes del pasivo y capital
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El porcentaje de reservas relacionadas con ventas y gastos devengados muestra una tendencia similar de disminución en los últimos años, posiblemente indicando una mayor eficiencia en el reconocimiento de ingresos y gastos o cambios en políticas contables.
El porcentaje de acciones ordinarias y otras formas de capital, aunque representan una proporción menor, permanece relativamente estable, con mínimos cambios, reflejando la estructura de financiamiento mediante aportaciones de los accionistas.
- Cambios en la deuda y otros pasivos específicos
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La participación de la deuda a largo plazo, excluida la parte corriente, ha disminuido notoriamente, llegando a menos del 20% en 2023, lo que puede señalar un esfuerzo continuado de pagar deudas o de reestructurar pasivos para reducir compromisos financieros a largo plazo.
La parte actual de los pasivos por arrendamiento financiero y otros pasivos a largo plazo mantiene cuotas moderadas, pero con variaciones menores, lo que refleja un control en ese tipo de obligaciones.
- Impacto en la estructura de capital y relación con acciones
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La participación de acciones ordinarias, aunque mínima, se mantiene estable en torno al 0.05-0.06%, mientras que el capital desembolsado adicional muestra un aumento, alcanzando casi el 40% en 2023, indicando aportaciones adicionales de los accionistas para fortalecer la estructura de capital.
La pérdida integral acumulada, aunque negativa, presenta una tendencia a estabilizarse, disminuyendo en magnitudes absolutas. Esto podría señalar una recuperación o estabilización en resultados no realizados.