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ON Semiconductor Corp. (NASDAQ:ON)

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Análisis de impuestos sobre la renta

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Gasto por impuesto sobre la renta

ON Semiconductor Corp., gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Federal
Estatales y locales
Extranjero
Actual
Federal
Estatales y locales
Extranjero
Diferido
Provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Actual Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente perteneciente a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. La corriente de ON Semiconductor Corp. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Diferido Monto del gasto por impuesto sobre la renta diferido perteneciente a los ingresos de operaciones continuas. El diferido de ON Semiconductor Corp. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente y el gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta de ON Semiconductor Corp. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)

ON Semiconductor Corp., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Tasa del impuesto sobre la renta legal federal de EE. UU.
Impuestos estatales y locales, netos de beneficios fiscales federales
Impacto de la Reforma Tributaria de los Estados Unidos y efectos relacionados
Impacto de las operaciones en el extranjero
Impacto de los cambios en el método tributario de EE. UU.
Beneficio de ingresos intangibles derivados del extranjero
Fondo de comercio no deducible
Impacto de la domesticación
Cambio en la asignación de valoración y efectos conexos
Costos de compensación basados en acciones
Crédito federal de I+D de EE. UU.
Compensación de oficiales no deducibles
Otro
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta Porcentaje del gasto por impuesto sobre la renta corriente y el gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta de ON Semiconductor Corp. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

ON Semiconductor Corp., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
NOL y créditos fiscales arrastrados
163 j) transferencia de gastos por intereses
Pasivos por arrendamiento
Activo ROU
Fondo de comercio deducible de impuestos e intangibles amortizables
Capitalización de gastos de investigación y desarrollo
Reservas y devengos
Inmovilizado material
Inventarios
Ganancias no distribuidas de filiales extranjeras
Compensación basada en acciones
Pensión
Otro
Activos y pasivos por impuestos diferidos antes de la asignación de valoración
Asignación de valoración
Activo neto por impuestos diferidos (pasivo)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Activo neto por impuestos diferidos (pasivo) Importe, después de la asignación de provisiones de valoración y pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y prórrogas, sin compensación jurisdiccional. El activo neto por impuestos diferidos (pasivo) de ON Semiconductor Corp. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

ON Semiconductor Corp., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos Importe, previa asignación de provisiones por valoración y pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y prórrogas, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de ON Semiconductor Corp. disminuido de 2020 a 2021, pero luego aumentaron ligeramente de 2021 a 2022.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de ON Semiconductor Corp. disminuyeron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

ON Semiconductor Corp., ajustes de los estados financieros

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Ajuste al activo total
Total de activos (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste del pasivo total
Total del pasivo (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Total pasivo (después del ajuste)
Ajuste al capital total de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
Total del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Total del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation (después del ajuste)
Ajuste a los ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation
Ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ingreso neto atribuible a ON Semiconductor Corporation (después del ajuste)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).


ON Semiconductor Corp., datos financieros: reportado vs. ajustado


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

ON Semiconductor Corp., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (no ajustado)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio total de rotación de activos
Ratio total de rotación de activos (no ajustado)
Ratio total de rotación de activos (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE)
Rentabilidad del capital contable (no ajustada)
Rentabilidad del capital contable (ajustada)
Ratio de rentabilidad de los activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (no ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejoró de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio total de rotación de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El índice de rotación total de activos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejoró de 2020 a 2021, pero luego se deterioró ligeramente de 2021 a 2022.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de ON Semiconductor Corp. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Rentabilidad del capital contable (ajustada) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejoró de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

ON Semiconductor Corp., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation
Ingresos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos netos ajustados atribuibles a ON Semiconductor Corporation
Ingresos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a ON Semiconductor Corporation ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejoró de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio total de rotación de activos (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos
Total activos
Ratio de actividad
Ratio total de rotación de activos1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Ratio total de rotación de activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Ratio total de rotación de activos = Ingresos ÷ Total activos
= ÷ =

2 Ratio total de rotación de activos (ajustado) = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio total de rotación de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El índice de rotación total de activos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejoró de 2020 a 2021, pero luego se deterioró ligeramente de 2021 a 2022.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Total activos
Total del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Activos totales ajustados
Total ajustado del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Total activos ÷ Total del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Total ajustado del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de ON Semiconductor Corp. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation
Total del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos netos ajustados atribuibles a ON Semiconductor Corporation
Total ajustado del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
Ratio de rentabilidad
Rentabilidad del capital contable (ajustada)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation ÷ Total del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
= 100 × ÷ =

2 Rentabilidad del capital contable (ajustada) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a ON Semiconductor Corporation ÷ Total ajustado del capital de los accionistas de ON Semiconductor Corporation
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Rentabilidad del capital contable (ajustada) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejoró de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation
Total activos
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ingresos netos ajustados atribuibles a ON Semiconductor Corporation
Activos totales ajustados
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Ingresos netos atribuibles a ON Semiconductor Corporation ÷ Total activos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a ON Semiconductor Corporation ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de ON Semiconductor Corp. mejorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.