Análisis del fondo de comercio y de los activos intangibles
- Divulgación de fondos de comercio y activos intangibles
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación del fondo de comercio del balance
- Ratios financieros ajustados: Eliminación del fondo de comercio del balance (resumen)
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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Divulgación de fondos de comercio y activos intangibles
ON Semiconductor Corp., balance: fondo de comercio y activos intangibles
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición de los activos intangibles a lo largo del período examinado.
- Buena voluntad
- Se observa una fluctuación en la buena voluntad. Inicialmente, presenta un ligero incremento entre 2019 y 2020, seguido de un aumento más pronunciado en 2021. Posteriormente, se registra una disminución considerable en 2022 y 2023, manteniéndose constante en estos dos últimos años.
- Relaciones con los clientes
- El valor de las relaciones con los clientes permanece estable a lo largo de todo el período, sin mostrar variaciones significativas.
- Tecnología desarrollada
- La tecnología desarrollada experimenta un crecimiento constante entre 2019 y 2021, aunque a un ritmo moderado. Este crecimiento se estabiliza en los años 2022 y 2023, manteniendo un valor constante.
- División de Derechos Internos
- La división de derechos internos muestra una tendencia decreciente entre 2019 y 2020. En 2021, la cifra disminuye aún más, y no se dispone de datos para los años 2022 y 2023.
- Licencias
- El valor de las licencias se mantiene constante en todos los años del período analizado.
- Otros intangibles
- Los otros intangibles presentan una ligera fluctuación, con un incremento modesto en 2022 y un retorno al valor inicial en 2023.
- Activos intangibles, costo original
- El costo original de los activos intangibles muestra una tendencia general al alza entre 2019 y 2021, seguido de una estabilización en los años 2022 y 2023.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada aumenta de manera constante a lo largo de todo el período, lo que indica una reducción gradual del valor en libros de los activos intangibles debido a la amortización.
- Pérdidas por deterioro acumuladas
- Las pérdidas por deterioro acumuladas muestran una disminución inicial entre 2019 y 2021, seguida de un aumento significativo en 2022 y 2023, manteniéndose constantes en estos dos últimos años. Este incremento sugiere una posible reevaluación de la vida útil o del valor recuperable de algunos activos intangibles.
- Activos intangibles, valor contable
- El valor contable de los activos intangibles disminuye de forma constante a lo largo del período, reflejando el impacto combinado de la amortización y las pérdidas por deterioro. La disminución es más pronunciada en los últimos años.
- Fondo de comercio y activos intangibles
- El total de fondo de comercio y activos intangibles sigue una tendencia similar a la de la buena voluntad, con un aumento en 2021 y una disminución posterior en 2022 y 2023, estabilizándose en estos dos últimos años.
En resumen, se observa una disminución general del valor contable de los activos intangibles, impulsada principalmente por la amortización y las pérdidas por deterioro. La buena voluntad, que representa una parte significativa de estos activos, experimenta una reducción notable en los últimos años.
Ajustes a los estados financieros: Eliminación del fondo de comercio del balance
ON Semiconductor Corp., ajustes a los estados financieros
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en los activos totales, pasando de 8.425.500 unidades monetarias en 2019 a 13.215.200 unidades monetarias en 2023. Este crecimiento indica una expansión en la escala de las operaciones y/o una mayor inversión en activos.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados también muestran una tendencia al alza, aunque con valores inferiores a los activos totales. El incremento es notable, pasando de 6.766.300 unidades monetarias en 2019 a 11.637.600 unidades monetarias en 2023. La diferencia entre los activos totales y los ajustados sugiere la existencia de elementos que se excluyen del ajuste, posiblemente relacionados con aspectos contables específicos.
- Capital Contable Total
- El capital contable total experimenta un crecimiento considerable, aumentando de 3.301.700 unidades monetarias en 2019 a 7.782.600 unidades monetarias en 2023. Este aumento refleja una mejora en la posición financiera de la entidad y una mayor capacidad para financiar sus operaciones.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado también presenta una tendencia ascendente, aunque a un ritmo más moderado que el capital contable total. El valor pasa de 1.642.500 unidades monetarias en 2019 a 6.205.000 unidades monetarias en 2023. La diferencia con el capital contable total sugiere ajustes relacionados con la valoración de ciertos activos o pasivos.
- Beneficio Neto Atribuible
- El beneficio neto atribuible muestra una fluctuación significativa. Se observa un aumento considerable en 2021, alcanzando 1.009.600 unidades monetarias, seguido de un nuevo incremento en 2022 (1.902.200 unidades monetarias). En 2023, el beneficio neto se mantiene en un nivel elevado, aunque ligeramente inferior al de 2022 (2.183.700 unidades monetarias).
- Utilidad Neta Ajustada Atribuible
- La utilidad neta ajustada atribuible sigue una tendencia similar a la del beneficio neto atribuible, con un aumento significativo en 2021 y 2022. En 2023, la utilidad neta ajustada se mantiene en un nivel alto, similar al beneficio neto (2.183.700 unidades monetarias). La coincidencia entre ambos indicadores sugiere que los ajustes realizados no tienen un impacto material en la rentabilidad final.
En resumen, los datos indican un crecimiento sostenido en los activos y el capital contable, acompañado de una mejora significativa en la rentabilidad. La convergencia entre los valores ajustados y no ajustados de los indicadores de beneficio sugiere que los ajustes contables no alteran sustancialmente la imagen general de la situación financiera.
ON Semiconductor Corp., datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: Eliminación del fondo de comercio del balance (resumen)
ON Semiconductor Corp., ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la rentabilidad, la eficiencia en el uso de activos y el apalancamiento financiero a lo largo del período examinado.
- Rentabilidad
- Se observa una mejora constante en los ratios de rentabilidad. El ratio de margen de beneficio neto experimentó un incremento notable, pasando de 3.84% en 2019 a 26.46% en 2023. El ratio de margen de beneficio neto ajustado siguió una trayectoria similar, aunque con una ligera disminución en 2023. La rentabilidad sobre el capital contable también mostró un aumento considerable, elevándose de 6.41% en 2019 a 28.06% en 2023, con un pico más alto en los años anteriores. De manera análoga, la rentabilidad sobre activos creció de 2.51% a 16.52% en el mismo período, con un comportamiento similar al de los ratios ajustados.
- Eficiencia en el uso de activos
- El ratio de rotación total de activos se mantuvo relativamente estable, fluctuando entre 0.61 y 0.7, con una ligera disminución en 2023. El ratio de rotación total de activos ajustado mostró una tendencia similar, aunque con valores más altos, oscilando entre 0.71 y 0.88. Estos ratios sugieren una eficiencia moderada en la utilización de los activos para generar ingresos.
- Apalancamiento financiero
- El ratio de apalancamiento financiero disminuyó consistentemente a lo largo del período, pasando de 2.55 en 2019 a 1.7 en 2023. Esta reducción indica una menor dependencia de la deuda para financiar las operaciones. El ratio de apalancamiento financiero ajustado también experimentó una disminución similar, aunque partiendo de un valor más alto y descendiendo a 1.88 en 2023. Esta tendencia sugiere una mejora en la estructura de capital y una reducción del riesgo financiero.
- Consideraciones adicionales
- La diferencia entre los ratios no ajustados y ajustados sugiere la existencia de elementos no recurrentes o ajustes contables que impactan en la presentación de los resultados. La magnitud de estos ajustes varía a lo largo del tiempo, lo que podría indicar cambios en la naturaleza de las operaciones o en las políticas contables.
ON Semiconductor Corp., Ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Beneficio neto atribuible a ON Semiconductor Corporation ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =
2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a ON Semiconductor Corporation ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una evolución significativa en el desempeño de la entidad durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Beneficio Neto
- Se observa un incremento constante en el beneficio neto atribuible a la corporación. Partiendo de 211.7 millones de dólares en 2019, experimentó un crecimiento hasta alcanzar los 2.183.7 millones de dólares en 2023. No obstante, se identifica una aceleración notable en el crecimiento entre 2020 y 2022, seguida de una estabilización en 2023.
- Utilidad Neta Ajustada
- La utilidad neta ajustada presenta una trayectoria similar a la del beneficio neto, con un aumento progresivo desde 211.7 millones de dólares en 2019 hasta 2.183.7 millones de dólares en 2023. La diferencia entre el beneficio neto y la utilidad neta ajustada se amplía en 2022, pero converge nuevamente en 2023.
- Ratio de Margen de Beneficio Neto
- El ratio de margen de beneficio neto muestra una tendencia alcista pronunciada. Inicialmente en 3.84% en 2019, se incrementa de manera constante hasta alcanzar el 26.46% en 2023. Este aumento indica una mejora en la rentabilidad de las operaciones de la entidad.
- Ratio de Margen de Beneficio Neto (Ajustado)
- El ratio de margen de beneficio neto ajustado sigue una dinámica similar al ratio no ajustado, con un crecimiento significativo desde 3.84% en 2019 hasta 26.46% en 2023. La diferencia entre ambos ratios se hace más evidente en 2022, con el ratio ajustado alcanzando el 26.81%, lo que sugiere la influencia de elementos no recurrentes o ajustes contables en ese período. En 2023, ambos ratios convergen.
En resumen, los datos indican una mejora sustancial en la rentabilidad de la entidad a lo largo del período analizado, evidenciada tanto en el crecimiento del beneficio neto como en el aumento de los márgenes de beneficio. La convergencia de los ratios ajustados y no ajustados en 2023 sugiere una mayor estabilidad en los resultados operativos.
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ingresos ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de activos y su utilización a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en el valor de los activos totales desde 2019 hasta 2023. El crecimiento es progresivo, pasando de 8.425.500 unidades monetarias en 2019 a 13.215.200 unidades monetarias en 2023. Este aumento sugiere una expansión en la capacidad operativa y/o inversiones en activos.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados también muestran una tendencia al alza, aunque ligeramente menos pronunciada que los activos totales brutos. El valor evoluciona de 6.766.300 unidades monetarias en 2019 a 11.637.600 unidades monetarias en 2023. La diferencia entre los activos totales y los ajustados se amplía con el tiempo, lo que podría indicar cambios en la composición de los activos o en la aplicación de criterios de ajuste.
- Ratio de Rotación Total de Activos
- El ratio de rotación total de activos presenta fluctuaciones a lo largo del período. Inicialmente, se registra un valor de 0,65 en 2019, disminuyendo a 0,61 en 2020, para luego recuperarse a 0,7 en 2021 y estabilizarse en 0,7 en 2022. En 2023, el ratio desciende ligeramente a 0,62. Esta variabilidad sugiere cambios en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar ingresos.
- Ratio de Rotación Total de Activos (Ajustado)
- El ratio de rotación total de activos ajustados exhibe un comportamiento similar al ratio no ajustado, con fluctuaciones a lo largo del tiempo. Se observa un valor de 0,82 en 2019, disminuyendo a 0,75 en 2020, aumentando a 0,88 en 2021, descendiendo a 0,8 en 2022 y finalmente a 0,71 en 2023. La rotación ajustada consistentemente supera a la rotación total, lo que indica que los activos ajustados se utilizan de manera más eficiente para generar ingresos en comparación con el total de activos.
En resumen, se identifica una tendencia general de crecimiento en los activos, acompañada de fluctuaciones en la eficiencia de su utilización, medida a través de los ratios de rotación. La diferencia entre los ratios de rotación total y ajustado sugiere que la aplicación de ajustes a los activos impacta positivamente en la eficiencia operativa.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable total de ON Semiconductor Corporation
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de ON Semiconductor Corporation
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y la posición de activos de la entidad. Se observa un crecimiento constante en los activos totales a lo largo del período analizado, pasando de 8.425.500 unidades monetarias en 2019 a 13.215.200 unidades monetarias en 2023.
Los activos totales ajustados también muestran una trayectoria ascendente, aunque a un ritmo variable. El incremento más pronunciado se registra entre 2021 y 2022, seguido de un crecimiento más moderado en 2023. La diferencia entre los activos totales y los activos totales ajustados se mantiene constante, sugiriendo una metodología de ajuste consistente.
El capital contable total de la entidad experimenta un crecimiento considerable, aumentando de 3.301.700 unidades monetarias en 2019 a 7.782.600 unidades monetarias en 2023. De manera similar, el capital contable total ajustado presenta un incremento significativo, especialmente entre 2020 y 2022.
El ratio de apalancamiento financiero muestra una disminución constante a lo largo del período, lo que indica una reducción en el nivel de deuda en relación con los activos. Este ratio pasa de 2,55 en 2019 a 1,7 en 2023. La tendencia a la baja es más pronunciada en el ratio de apalancamiento financiero ajustado, que disminuye de 4,12 en 2019 a 1,88 en 2023.
- Tendencias Clave
- Crecimiento constante de los activos totales y del capital contable.
- Apalancamiento
- Disminución del apalancamiento financiero, tanto en su forma original como ajustada, indicando una mejora en la estructura de capital.
- Ajustes
- La aplicación de ajustes a los activos y al capital contable revela una diferencia significativa, lo que sugiere la importancia de considerar estos ajustes para una evaluación precisa de la situación financiera.
- Ritmo de Crecimiento
- El ritmo de crecimiento de los activos y el capital contable no es uniforme, con periodos de mayor y menor expansión.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 ROE = 100 × Beneficio neto atribuible a ON Semiconductor Corporation ÷ Capital contable total de ON Semiconductor Corporation
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a ON Semiconductor Corporation ÷ Capital contable total ajustado de ON Semiconductor Corporation
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Beneficio Neto
- Se observa un incremento notable en el beneficio neto atribuible, pasando de 211.7 millones de dólares en 2019 a 2.183.7 millones de dólares en 2023. El crecimiento fue especialmente pronunciado en 2021 y 2022, aunque en 2023 se observa una ligera estabilización. La utilidad neta ajustada muestra una trayectoria similar, con un pico en 2022 y una ligera disminución en 2023, manteniéndose consistentemente cercana al beneficio neto.
- Capital Contable
- El capital contable total experimentó un crecimiento constante a lo largo del período analizado, aumentando de 3.301.7 millones de dólares en 2019 a 7.782.6 millones de dólares en 2023. El capital contable total ajustado también muestra un crecimiento significativo, aunque partiendo de una base inferior y con un incremento más pronunciado en los últimos años.
- Rentabilidad sobre el Capital Contable
- La ratio de rentabilidad sobre el capital contable (ROE) experimentó un aumento considerable, pasando de 6.41% en 2019 a 28.06% en 2023. Este incremento refleja una mejora en la eficiencia con la que la entidad utiliza su capital para generar beneficios. La ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado muestra una tendencia similar, con valores más altos y un crecimiento más rápido, lo que sugiere que el ajuste del capital contable tiene un impacto significativo en la rentabilidad percibida.
- Tendencias Generales
- En general, los datos indican una mejora sustancial en la rentabilidad y el capital contable de la entidad. El crecimiento del beneficio neto, combinado con el aumento del capital contable, ha resultado en un incremento significativo de las ratios de rentabilidad. La ligera estabilización del beneficio neto en 2023, junto con la disminución de las ratios ajustadas, podría indicar una normalización del crecimiento después de un período de expansión rápida.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 ROA = 100 × Beneficio neto atribuible a ON Semiconductor Corporation ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a ON Semiconductor Corporation ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Beneficio Neto
- Se observa un incremento considerable en el beneficio neto atribuible a la entidad, pasando de 211.7 millones de dólares en 2019 a 234.2 millones en 2020. En 2021, se experimenta un aumento sustancial, alcanzando los 1.009.6 millones de dólares. Esta tendencia positiva continúa en 2022, con un beneficio de 1.902.2 millones de dólares, y se mantiene elevado en 2023, situándose en 2.183.7 millones de dólares. La utilidad neta ajustada muestra una trayectoria similar, aunque con valores ligeramente superiores en 2022, y un valor idéntico al beneficio neto en 2023.
- Activos Totales
- Los activos totales muestran un crecimiento constante a lo largo del período analizado. En 2019, se registran 8.425.5 millones de dólares, aumentando a 8.668 millones en 2020. El crecimiento se acelera en 2021, alcanzando los 9.626 millones de dólares, y continúa en 2022 con 11.978.5 millones de dólares. En 2023, los activos totales ascienden a 13.215.2 millones de dólares. Los activos totales ajustados también muestran un crecimiento, aunque a una escala menor, con valores de 6.766.3, 7.004.6, 7.688.5, 10.400.9 y 11.637.6 millones de dólares para los años 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023 respectivamente.
- Rentabilidad sobre Activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) experimenta un aumento significativo a partir de 2020. En 2019, el ROA es del 2.51%, incrementándose a 2.7% en 2020. En 2021, se observa un salto considerable a 10.49%, y continúa creciendo en 2022 hasta alcanzar el 15.88%. En 2023, el ROA se sitúa en 16.52%. El ROA ajustado presenta una tendencia similar, pero con valores más altos, comenzando en 3.13% en 2019 y alcanzando 21.46% en 2022, para luego disminuir ligeramente a 18.76% en 2023. La diferencia entre el ROA y el ROA ajustado sugiere que los ajustes realizados a los activos tienen un impacto significativo en la medición de la rentabilidad.
En resumen, la entidad ha experimentado un crecimiento constante tanto en sus beneficios como en sus activos totales durante el período analizado. La rentabilidad sobre los activos ha mejorado significativamente, indicando una mayor eficiencia en la utilización de los recursos para generar beneficios.