Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
ON Semiconductor Corp., balance: inmovilizado material
US$ en miles
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tierra | |||||||||||
| Edificios | |||||||||||
| Maquinaria, equipo y otros | |||||||||||
| Inmovilizado material, material bruto | |||||||||||
| Amortización acumulada | |||||||||||
| Inmovilizado material, neto |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición del inmovilizado material a lo largo del período examinado. Se observa una evolución constante en las inversiones en activos fijos.
- Tierra
- El valor de la tierra se mantuvo relativamente estable entre 2020 y 2023, con una ligera disminución inicial en 2020, seguida de una estabilización en torno a los 117.8 millones de dólares. No se aprecia una tendencia clara de crecimiento o decrecimiento.
- Edificios
- Los edificios experimentaron un incremento constante en su valor desde 2019 hasta 2023. El crecimiento más pronunciado se produjo entre 2022 y 2023, pasando de 1.056.2 millones de dólares a 1.324.2 millones de dólares. Esto sugiere una inversión significativa en infraestructura.
- Maquinaria, equipo y otros
- La inversión en maquinaria, equipo y otros activos también mostró un crecimiento sostenido a lo largo del período. El aumento más notable se registró entre 2021 y 2023, indicando una modernización o expansión de la capacidad productiva. El valor final en 2023 alcanzó los 6.489 millones de dólares.
- Inmovilizado material, material bruto
- El valor total del inmovilizado material, incluyendo la tierra, los edificios y la maquinaria, equipo y otros, también creció de manera constante. Este crecimiento refleja la acumulación de activos fijos a lo largo del tiempo. El valor final en 2023 fue de 7.931 millones de dólares.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada presentó un incremento constante en valor absoluto, lo que es esperado dado el aumento del inmovilizado material. Sin embargo, se observa una disminución en el ritmo de crecimiento de la amortización acumulada en 2022, lo que podría indicar una menor tasa de amortización de los activos más recientes.
- Inmovilizado material, neto
- El inmovilizado material neto, calculado como el inmovilizado material bruto menos la amortización acumulada, experimentó un crecimiento significativo a partir de 2022. Este aumento se debe a un mayor ritmo de crecimiento del inmovilizado material bruto en comparación con la amortización acumulada. El valor neto en 2023 alcanzó los 4.401.5 millones de dólares, lo que representa un aumento considerable con respecto a los períodos anteriores.
En resumen, los datos indican una estrategia de inversión continua en activos fijos, particularmente en edificios y maquinaria, lo que ha resultado en un aumento significativo del inmovilizado material neto, especialmente en los últimos años del período analizado.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
ON Semiconductor Corp., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en relación con la edad y la vida útil de los activos. Se observa una evolución en el ratio de edad media que, tras incrementos consecutivos, experimenta una disminución notable.
- Ratio de edad media
- Este ratio, expresado en porcentaje, muestra un aumento constante desde el 51.98% en 2019 hasta alcanzar el 58.13% en 2021. Posteriormente, se registra una caída considerable, situándose en el 48.63% en 2022 y continuando la tendencia descendente hasta el 45.17% en 2023. Esta disminución sugiere una renovación o reemplazo de activos más recientes.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada, medida en años, presenta una ligera disminución inicial de 13 años en 2019 a 12 años en 2020. Sin embargo, se estabiliza en 13 años en 2021 y luego aumenta a 16 años en 2022 y 2023. Este incremento podría indicar una mejora en la calidad de los activos adquiridos o una reevaluación de su potencial de uso.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- La edad estimada, que representa el tiempo transcurrido desde la compra en años, se mantiene relativamente estable entre 7 y 8 años durante el período analizado, con un ligero descenso a 7 años en 2023. Esta estabilidad sugiere un patrón consistente en la adquisición de activos.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada, también medida en años, muestra una tendencia ascendente. Disminuye de 6 años en 2019 a 5 años en 2020, pero luego se incrementa progresivamente hasta alcanzar los 9 años en 2023. Este aumento, en concordancia con el incremento de la vida útil total estimada, indica una mayor longevidad esperada de los activos en uso.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de gestión de activos que, tras un período de envejecimiento de la cartera, ha evolucionado hacia una renovación y una mejora en la vida útil esperada de los mismos. La disminución del ratio de edad media, combinada con el aumento de la vida útil restante estimada, indica una optimización en la composición y el rendimiento de los activos.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Inmovilizado material, material bruto – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado. Se observa una evolución constante en la amortización acumulada, mostrando un incremento progresivo desde 2669400 unidades monetarias en 2019 hasta alcanzar 3529500 unidades monetarias en 2023. No obstante, se aprecia una ligera disminución en 2022, seguida de una recuperación en el año posterior.
El inmovilizado material, material bruto, presenta una trayectoria ascendente más pronunciada. Partiendo de 5261000 unidades monetarias en 2019, experimenta un crecimiento sostenido, culminando en 7931000 unidades monetarias en 2023. Este incremento sugiere una inversión continua en activos fijos.
El valor de la tierra se mantiene relativamente estable a lo largo de los años, con fluctuaciones mínimas. El valor inicial de 125200 unidades monetarias en 2019 se reduce ligeramente a 119700 unidades monetarias en 2020, pero se estabiliza en torno a las 117800 unidades monetarias en los años siguientes.
En cuanto al ratio de edad media, se observa un aumento constante entre 2019 y 2021, pasando del 51.98% al 58.13%. Sin embargo, a partir de 2022, este ratio experimenta una disminución notable, alcanzando el 45.17% en 2023. Esta reducción podría indicar una renovación o modernización de los activos.
- Amortización Acumulada
- Muestra una tendencia general al alza con una breve pausa en 2022.
- Inmovilizado Material, Material Bruto
- Presenta un crecimiento constante y significativo a lo largo del período.
- Tierra
- Se mantiene estable con variaciones menores.
- Ratio de Edad Media
- Aumenta hasta 2021 y luego disminuye considerablemente en 2022 y 2023.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Inmovilizado material, material bruto – Tierra) ÷ Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa un incremento constante en el valor del inmovilizado material, material bruto a lo largo del período analizado.
- Inmovilizado material, material bruto
- El valor de este concepto experimentó un crecimiento sostenido desde 5.261.000 US$ en 2019 hasta alcanzar los 7.931.000 US$ en 2023. Este aumento sugiere una inversión continua en activos fijos.
En contraste, la tierra muestra una relativa estabilidad en su valoración. El valor de la tierra se mantuvo prácticamente constante, fluctuando ligeramente entre 117.800 US$ y 125.200 US$ durante el período.
- Tierra
- La constancia en el valor de la tierra indica que no se han realizado transacciones significativas relacionadas con este activo.
Los gastos de depreciación muestran una dinámica más variable. Si bien se observa un incremento inicial, posteriormente se registra una disminución y un nuevo aumento.
- Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
- Los gastos de depreciación aumentaron de 409.700 US$ en 2019 a 444.100 US$ en 2020, disminuyeron a 398.100 US$ en 2022 y posteriormente aumentaron a 485.300 US$ en 2023. Esta fluctuación podría estar relacionada con la incorporación de nuevos activos, cambios en las tasas de depreciación o ajustes en la vida útil estimada.
La vida útil total estimada de los activos fijos también experimentó modificaciones. Inicialmente se mantuvo en 13 años, luego se redujo a 12 años en 2020, y posteriormente se incrementó a 16 años en 2022, manteniéndose en este valor en 2023.
- Vida útil total estimada
- El cambio en la vida útil estimada puede indicar una revisión de las políticas de depreciación o una modificación en la naturaleza de los activos que componen el inmovilizado material. El aumento a 16 años en 2022 y 2023 podría reflejar la adquisición de activos con una mayor durabilidad o una expectativa de vida útil más prolongada.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada y los gastos de depreciación. Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2019 hasta 2023, con un valor que pasa de 2.669.400 US$ en miles a 3.529.500 US$ en miles. No obstante, se aprecia una ligera disminución en 2022, seguida de una recuperación en el año posterior.
En cuanto a los gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo, se registra un aumento entre 2019 y 2020, pasando de 409.700 US$ en miles a 444.100 US$ en miles. Posteriormente, se observa una estabilización y una leve disminución en 2022, con 398.100 US$ en miles. Finalmente, en 2023, se produce un incremento notable, alcanzando los 485.300 US$ en miles.
- Amortización Acumulada
- La tendencia general es ascendente, lo que sugiere una continua inversión en activos fijos y su correspondiente depreciación a lo largo del tiempo. La ligera disminución en 2022 podría indicar una revisión de las políticas de depreciación o la venta de activos.
- Gastos de Depreciación
- El aumento en 2023 podría estar relacionado con la puesta en marcha de nuevas inversiones en propiedades, planta y equipo, o con un cambio en los métodos de depreciación aplicados. La fluctuación anual sugiere una posible correlación con el ciclo de inversión de la entidad.
- Edad Estimada de los Activos
- La edad estimada de los activos se mantiene relativamente estable, oscilando entre 7 y 8 años. La ligera disminución en 2023 podría indicar una renovación parcial del parque de activos.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, con una gestión de la depreciación que presenta cierta volatilidad anual. La amortización acumulada refleja el desgaste de estos activos a lo largo del tiempo, mientras que los gastos de depreciación indican el costo asociado a su uso.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Inmovilizado material, neto – Tierra) ÷ Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa una evolución constante en el inmovilizado material neto a lo largo del período analizado.
- Inmovilizado material, neto
- Inicialmente, se registra una ligera disminución entre 2019 y 2020. Posteriormente, se aprecia un incremento sostenido a partir de 2021, con un aumento notable en 2022 y 2023. Este crecimiento sugiere una inversión continua en activos fijos.
En cuanto a la tierra, el valor permanece relativamente estable durante todo el período, con fluctuaciones mínimas. Esto indica que no se han realizado adquisiciones o desinversiones significativas de terrenos.
- Gastos de depreciación de propiedades, planta y equipo
- Los gastos de depreciación muestran una tendencia al alza entre 2019 y 2020, seguida de una ligera disminución en 2021. En 2022 se observa una reducción, pero en 2023 se registra un nuevo aumento, lo que podría estar relacionado con las inversiones en activos fijos y la aplicación de las políticas de depreciación.
La vida útil restante estimada de los activos fijos ha experimentado un cambio notable. Inicialmente se mantuvo en 6 y 5 años, para luego aumentar progresivamente a 8 y finalmente a 9 años en 2023. Este incremento en la vida útil estimada podría indicar una mejora en la calidad de los activos, una revisión de las políticas de depreciación o una expectativa de mayor durabilidad de los mismos.
- Relación entre Inmovilizado y Depreciación
- El aumento del inmovilizado material neto, combinado con el incremento en los gastos de depreciación en 2023, sugiere que la empresa está invirtiendo en nuevos activos y reconociendo el correspondiente gasto de depreciación. La vida útil restante estimada más larga podría mitigar el impacto de la depreciación en el largo plazo.