Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Monolithic Power Systems Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019	31 dic. 2018
Utilidad neta	437,672)	242,023)	164,375)	108,839)	105,268)
Depreciación y amortización	37,114)	28,699)	19,186)	14,867)	12,311)
Amortización de la prima de los valores disponibles para la venta	4,375)	4,674)	2,979)	729)	1,353)
Pérdida (ganancia) en inversiones del plan de compensación diferida	6,600)	(4,563)	(4,592)	(3,806)	255)
Impuestos diferidos, netos	(13,220)	(2,772)	(1,627)	(577)	(843)
Gastos de compensación basados en acciones	160,992)	123,479)	85,551)	78,699)	60,607)
Otro	97)	110)	(1,072)	(259)	22)
Cuentas por cobrar	(77,903)	(37,976)	(14,123)	2,512)	(18,079)
Inventarios	(188,073)	(102,323)	(29,503)	8,865)	(37,060)
Otros activos	(177,284)	(15,311)	(3,003)	(10,204)	(1,075)
Cuentas a pagar	(11,240)	32,926)	10,410)	3,048)	871)
Compensación acumulada y beneficios relacionados	28,514)	16,536)	18,524)	7,496)	3,806)
Obligaciones por impuesto sobre la renta	16,559)	11,771)	747)	(1,355)	6,923)
Otros pasivos acumulados	22,471)	22,737)	19,951)	7,449)	7,092)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(386,956)	(71,640)	3,003)	17,811)	(37,522)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	(190,998)	77,987)	103,428)	107,464)	36,183)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	246,674)	320,010)	267,803)	216,303)	141,451)
Compras de bienes y equipos	(58,843)	(94,420)	(55,610)	(86,538)	(22,526)
Compras de inversiones a corto plazo	(63,700)	(394,886)	(334,947)	(212,562)	(99,199)
Vencimientos y ventas de inversiones a corto plazo	127,860)	113,255)	357,092)	135,801)	109,131)
Compras de inversiones a largo plazo	(2,085)	—)	(3,316)	—)	—)
Ventas de inversiones a largo plazo	750)	500)	300)	250)	2,000)
Aportaciones al plan de compensación diferida, neto	(16,492)	(2,542)	(2,696)	(3,082)	(4,146)
Compras de activos intangibles	—)	(793)	—)	(981)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(12,510)	(378,886)	(39,177)	(167,112)	(14,740)
Propiedad y equipo adquiridos con plazos de pago extendidos	(2,055)	(2,834)	(5,357)	(683)	(749)
Ingresos de acciones ordinarias emitidas bajo el plan de incentivos de capital para empleados	5,358)	17,322)	18,767)	16,650)	10,637)
Ingresos de acciones ordinarias emitidas bajo el plan de compra de acciones de los empleados	5,877)	4,670)	3,819)	3,277)	3,028)
Dividendos y equivalentes de dividendos pagados	(137,965)	(109,364)	(88,786)	(67,294)	(47,475)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(128,785)	(90,206)	(71,557)	(48,050)	(34,559)
Efecto de la variación de los tipos de cambio	(6,039)	3,400)	4,926)	(883)	(2,208)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	99,340)	(145,682)	161,995)	258)	89,944)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	189,389)	335,071)	173,076)	172,818)	82,874)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin del período	288,729)	189,389)	335,071)	173,076)	172,818)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Monolithic Power Systems Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Monolithic Power Systems Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022, superando el nivel de 2020.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Monolithic Power Systems Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Monolithic Power Systems Inc. (NASDAQ:MPWR)

Estado de flujos de efectivo