Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Monolithic Power Systems Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad neta	1,786,700)	427,374)	437,672)	242,023)	164,375)
Depreciación y amortización	36,430)	40,168)	37,114)	28,699)	19,186)
Amortización de la prima (descuento) de los valores disponibles para la venta	(20,145)	(5,277)	4,375)	4,674)	2,979)
Pérdida (ganancia) en inversiones del plan de compensación diferida	(9,400)	(8,505)	6,600)	(4,563)	(4,592)
Impuestos diferidos, netos	(1,302,911)	5,865)	(13,220)	(2,772)	(1,627)
Ganancia por venta de inversión en capital	—)	(1,424)	—)	—)	—)
Gastos de compensación basados en acciones	205,640)	149,711)	160,992)	123,479)	85,551)
Otro	28)	(23)	97)	110)	(1,072)
Cuentas por cobrar	7,325)	2,884)	(77,903)	(37,976)	(14,123)
Inventarios	(35,215)	63,583)	(188,073)	(102,323)	(29,503)
Otros activos	54,544)	(24,310)	(177,284)	(15,311)	(3,003)
Cuentas a pagar	23,169)	4,797)	(11,240)	32,926)	10,410)
Compensación acumulada y beneficios relacionados	8,743)	(31,187)	28,514)	16,536)	18,524)
Obligaciones por impuesto sobre la renta	13,226)	(308)	16,559)	11,771)	747)
Otros pasivos acumulados	20,276)	14,865)	22,471)	22,737)	19,951)
Cambios en los activos y pasivos operativos	92,068)	30,324)	(386,956)	(71,640)	3,003)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	(998,290)	210,839)	(190,998)	77,987)	103,428)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	788,410)	638,213)	246,674)	320,010)	267,803)
Compras de bienes y equipos	(146,118)	(57,578)	(58,843)	(94,420)	(55,610)
Dinero en efectivo pagado por un arrendamiento asumido	(18,175)	—)	—)	—)	—)
Compras de inversiones	(1,082,706)	(582,603)	(65,785)	(394,886)	(338,263)
Vencimientos y ventas de inversiones	1,508,135)	468,308)	128,610)	113,755)	357,392)
Efectivo pagado por la adquisición, neto del efectivo adquirido	(33,283)	—)	—)	—)	—)
Aportaciones al plan de compensación diferida, neto	(4,806)	(6,853)	(16,492)	(2,542)	(2,696)
Compras de activos intangibles	—)	—)	—)	(793)	—)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	223,047)	(178,726)	(12,510)	(378,886)	(39,177)
Propiedad y equipo adquiridos con plazos de pago extendidos	(4,087)	(2,826)	(2,055)	(2,834)	(5,357)
Ingresos de acciones ordinarias emitidas bajo el plan de incentivos de capital para empleados	—)	1,118)	5,358)	17,322)	18,767)
Ingresos de acciones ordinarias emitidas bajo el plan de compra de acciones de los empleados	8,727)	7,568)	5,877)	4,670)	3,819)
Recompras de acciones ordinarias	(636,244)	(3,741)	—)	—)	—)
Dividendos y equivalentes de dividendos pagados	(240,623)	(185,844)	(137,965)	(109,364)	(88,786)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(872,227)	(183,725)	(128,785)	(90,206)	(71,557)
Efecto de la variación de los tipos de cambio	(8,470)	(3,310)	(6,039)	3,400)	4,926)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	130,760)	272,452)	99,340)	(145,682)	161,995)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	561,181)	288,729)	189,389)	335,071)	173,076)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin del período	691,941)	561,181)	288,729)	189,389)	335,071)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Monolithic Power Systems Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Monolithic Power Systems Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Monolithic Power Systems Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Monolithic Power Systems Inc. (NASDAQ:MPWR)

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