Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Williams-Sonoma Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-04-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-28), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-29), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-29), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-05-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-08-01), 10-Q (Fecha del informe: 2021-05-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-11-01), 10-Q (Fecha del informe: 2020-08-02), 10-Q (Fecha del informe: 2020-05-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-02), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-03), 10-Q (Fecha del informe: 2019-08-04), 10-Q (Fecha del informe: 2019-05-05), 10-K (Fecha del informe: 2019-02-03), 10-Q (Fecha del informe: 2018-10-28), 10-Q (Fecha del informe: 2018-07-29), 10-Q (Fecha del informe: 2018-04-29).
- tendencia en la proporción de cuentas a pagar
- La proporción de cuentas a pagar en relación con los pasivos totales y el capital contable muestra fluctuaciones a lo largo del período, con picos destacados en el tercer y cuarto trimestre de 2018 y a principios de 2020. Sin embargo, en general, la proporción tiende a mantenerse dentro de un rango cercano al 10-15%, con ciertos períodos en los que disminuye, como en agosto y noviembre de 2020, llegando a valores cercanos al 8-9%. Esto puede indicar un manejo prudente a corto plazo de las obligaciones comerciales en ciertos momentos, con un incremento en la participación en los pasivos en otros periodos, posiblemente en respuesta a necesidades de liquidez o manejo de inventarios.
- tendencia en gastos devengados
- La participación de gastos devengados en relación con los pasivos totales y el capital contable presenta una tendencia ascendente desde niveles cercanos al 3.8% en 2018, alcanzando picos superiores al 6% en los últimos trimestres del período. Esto refleja probablemente un aumento en las obligaciones diferidas derivadas de gastos acumulados no pagados previamente, quizá relacionados con operaciones o gastos diferidos que se han ido incrementando con el tiempo, lo cual puede ser un indicador de acumulación de gastos futuros o cambios en la política de reconocimiento de los mismos.
- tendencia en tarjetas de regalo y otros ingresos diferidos
- La participación de ingresos diferidos por tarjetas de regalo y otros conceptos en los pasivos tiende a mantenerse en niveles relativamente altos, oscilando en torno al 9-11%, con una tendencia ligeramente ascendente hacia finales del período, alcanzando valores cercanos al 11.5% en 2024. Esto indica una acumulación sostenida de ingresos diferidos, que puede reflejar una creciente generación de ventas a crédito o anticipadas, con implicaciones en la futura reconocimiento de ingresos a medida que los productos o servicios se entregan.
- tendencia en impuestos sobre la renta a pagar
- La proporción de impuestos sobre la renta a pagar muestra una tendencia variable, con niveles bajos en algunos períodos (0.36% en octubre de 2018) y picos significativos en 2021, alcanzando hasta el 2.88% en enero de 2024. Este comportamiento puede estar asociado a cambios en las obligaciones fiscales, diferencias en el reconocimiento de ingresos o en la utilización de créditos fiscales, con niveles relativamente moderados en comparación con otros pasivos, señalando una gestión fiscal activa y variable en el período analizado.
- tendencia en deuda actual y líneas de crédito renovable
- La deuda actual aparece en los datos solo en ciertos períodos, alcanzando valores máximos en el 2020, específicamente el 7.4%, luego desaparece en otros períodos, lo que puede indicar un manejo puntual del endeudamiento a corto plazo. Las líneas de crédito renovables muestran una presencia en algunos períodos, con porcentajes que alcanzan hasta el 11.04% en 2020, sugiriendo uso en momentos específicos para gestionar necesidades de liquidez. La tendencia general indica una estructura de financiamiento más concentrada en pasivos a largo plazo, con un uso ocasional de líneas de crédito en ciertos trimestres.
- tendencia en pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo
- Los pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo mantienen una presencia relativamente constante, representando alrededor del 21-26% de los pasivos totales y el capital contable a partir de 2019, con un ligero aumento hacia finales de 2022. Esto refleja una política de leasing a largo plazo, que constituye una parte significativa de la estructura de financiamiento de la compañía, con una tendencia estable en el comportamiento de estas obligaciones.
- tendencia en otros pasivos a largo plazo y en el total de pasivos a largo plazo
- La participación de otros pasivos a largo plazo muestra cierta estabilidad en torno al 2.6-3.5%, mientras que los pasivos a largo plazo en general fluctúan entre aproximadamente 23-33%, con picos en ciertos períodos (ej. 2019 y 2020). La tendencia indica una estructura relativamente estable, aunque con picos en la proporción de deuda a largo plazo en ciertos momentos, que podrían reflejar refinanciamientos o nuevos financiamientos de largo plazo.
- tendencia en el pasivo total y en la composición del capital contable
- La relación del pasivo total respecto al capital contable indica un aumento en la proporción de pasivos en comparación con el patrimonio, alcanzando en algunos períodos niveles cercanos al 70%. No obstante, en 2024 la proporción disminuye a aproximadamente 59.65%, señalando una posible tendencia hacia una estructura de financiamiento menos apalancada. La composición del capital contable ha mostrado una tendencia a incrementarse en términos relativos, principalmente en utilidades retenidas, que en enero 2024 representan aproximadamente un 33% de los pasivos y del capital total, indicando una generación significativa de utilidades retenidas en el período.
- tendencia en capital y capital desembolsado adicional
- El capital desembolsado adicional muestra una tendencia decreciente, disminuyendo desde aproximadamente el 21% en 2018 hasta cerca del 10-11% en 2024, sugiriendo un menor aporte adicional de los accionistas en los últimos períodos. Esto puede interpretarse como una estabilización en la estructura del capital social, apoyada en mayor medida por utilidades retenidas, que también muestran una clara tendencia al alza en su participación en relación con los pasivos tota, alcanzando aproximadamente un 33% en enero de 2024.
- tendencia en autonomía financiera y patrimonio
- La participación del capital contable respecto a la estructura total de financiamiento ha aumentado desde niveles alrededor del 45% en 2018 hasta aproximadamente 42% en 2024, reflejando una mejora en la autonomía financiera. La mayor proporción de utilidades retenidas y disminución del capital desembolsado adicional apuntan a una tendencia hacia una estructura patrimonial más sólida y menos dependiente de financiamiento externo a corto plazo.