Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
Datos trimestrales
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Union Pacific Corp. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
Aceptamos:
Union Pacific Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y patrimonio de la entidad.
- Pasivo Total
- Se observa un incremento general en el pasivo total, expresado como porcentaje del pasivo total y patrimonio neto, desde el 73.7% en el primer trimestre de 2021 hasta alcanzar un máximo del 82.03% en el tercer trimestre de 2022. Posteriormente, se aprecia una ligera disminución, estabilizándose alrededor del 74.79% - 76.58% en los últimos trimestres analizados. Esta tendencia sugiere un aumento en el apalancamiento financiero inicial, seguido de una relativa estabilización.
- Pasivos a Largo Plazo
- Los pasivos a largo plazo representan la mayor proporción del pasivo total, oscilando entre el 65.81% y el 73.29%. Se identifica una tendencia a la baja en los últimos períodos, pasando del 67.58% al 66.31% en el último trimestre analizado. Dentro de esta categoría, la deuda vencida después de un año se mantiene relativamente estable, alrededor del 40% - 49%, con fluctuaciones menores.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente muestra una mayor volatilidad, variando entre el 7.02% y el 9.41%. Se observa un pico en el cuarto trimestre de 2021 (9.04%) y en el tercer trimestre de 2023 (9.41%). La deuda vencida en el plazo de un año, componente del pasivo corriente, presenta fluctuaciones significativas, con un aumento notable en el segundo trimestre de 2022 (3.62%) y nuevamente en el cuarto trimestre de 2024 (2.44%).
- Capital Social y Utilidades Retenidas
- El capital social ordinario ha experimentado una disminución gradual, pasando del 26.3% al 26.5% en el último período. Las utilidades retenidas, por el contrario, muestran una tendencia ascendente constante, incrementándose desde el 84.18% hasta el 99.76% en el cuarto trimestre de 2024, lo que indica una acumulación de beneficios no distribuidos. Este incremento en las utilidades retenidas contribuye a un fortalecimiento del patrimonio neto.
- Otros Componentes del Patrimonio
- El excedente pagado se mantiene relativamente estable, con fluctuaciones menores entre el 7.25% y el 8.08%. La autocartera presenta valores negativos significativos y una tendencia a la disminución, lo que sugiere una reducción en la recompra de acciones propias. La otra pérdida integral acumulada también es negativa y muestra una ligera mejora en los últimos trimestres.
- Pasivos por Arrendamiento Operativo no Corriente
- Este componente del pasivo a largo plazo muestra una tendencia a la baja, disminuyendo desde el 1.9% hasta el 1.06% en el último período analizado.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta se mantienen relativamente estables, oscilando entre el 19.79% y el 20.04%, con una ligera tendencia a la disminución en los últimos trimestres.
En resumen, se observa una evolución en la estructura financiera que se caracteriza por un aumento inicial del apalancamiento, seguido de una estabilización y un fortalecimiento del patrimonio neto impulsado por la acumulación de utilidades retenidas. La gestión de la deuda a corto plazo presenta cierta volatilidad, mientras que los pasivos a largo plazo muestran una tendencia a la baja.