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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Union Pacific Corp., balance: inmovilizado material
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en diversas categorías de activos a lo largo del período examinado.
- Tierra
- Se observa un incremento gradual y constante en el valor de la tierra, pasando de 5246 millones de dólares en 2020 a 5441 millones de dólares en 2024. El crecimiento, aunque modesto, es sostenido.
- Rieles y otros materiales de vía
- Esta categoría presenta un aumento significativo y continuo, desde 17620 millones de dólares en 2020 hasta 19283 millones de dólares en 2024. La tasa de crecimiento se mantiene relativamente estable a lo largo de los años.
- Lazos
- El valor de los lazos también muestra una tendencia ascendente constante, incrementándose de 11051 millones de dólares en 2020 a 12358 millones de dólares en 2024. El ritmo de crecimiento es similar al observado en los rieles.
- Lastre
- El lastre experimenta un crecimiento constante, aunque menos pronunciado que los rieles y los lazos, pasando de 5926 millones de dólares en 2020 a 6495 millones de dólares en 2024.
- Otra carretera
- Esta categoría exhibe el mayor incremento absoluto en valor, aumentando de 21030 millones de dólares en 2020 a 23913 millones de dólares en 2024. El crecimiento es constante y significativo.
- Camino
- El valor total del camino muestra un crecimiento constante y considerable, pasando de 55627 millones de dólares en 2020 a 62049 millones de dólares en 2024. Esta categoría representa la mayor parte del valor total de los activos.
- Locomotoras
- El valor de las locomotoras se mantiene relativamente estable entre 2020 y 2022, con una ligera disminución inicial, seguido de un aumento gradual hasta alcanzar los 9517 millones de dólares en 2024.
- Vagones de carga
- Se observa un aumento constante y significativo en el valor de los vagones de carga, pasando de 2118 millones de dólares en 2020 a 3011 millones de dólares en 2024. Esta es una de las categorías con mayor crecimiento relativo.
- Equipos de trabajo y otros
- Esta categoría muestra un crecimiento inicial hasta 2023, seguido de una ligera disminución en 2024, pasando de 1107 millones de dólares en 2020 a 1222 millones de dólares en 2024.
- Equipo
- El valor total del equipo presenta un crecimiento constante, aunque moderado, pasando de 12600 millones de dólares en 2020 a 13750 millones de dólares en 2024.
- Tecnología y otros
- Se observa un aumento constante en el valor de la tecnología y otros activos, pasando de 1199 millones de dólares en 2020 a 1431 millones de dólares en 2024.
- Construcción en curso
- El valor de la construcción en curso muestra una tendencia al alza, con un incremento notable entre 2020 y 2023, seguido de una estabilización en 2024, alcanzando los 1169 millones de dólares.
- Propiedades, costo
- El costo total de las propiedades aumenta constantemente a lo largo del período, pasando de 75420 millones de dólares en 2020 a 83840 millones de dólares en 2024.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada muestra un incremento constante y negativo, lo que indica una disminución del valor neto contable de las propiedades debido a la amortización, pasando de -21259 millones de dólares en 2020 a -25497 millones de dólares en 2024.
- Propiedades, valor neto contable
- El valor neto contable de las propiedades aumenta constantemente, aunque a un ritmo más lento que el costo total, pasando de 54161 millones de dólares en 2020 a 58343 millones de dólares en 2024. Este incremento refleja el efecto combinado del aumento del costo y el aumento de la amortización acumulada.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Union Pacific Corp., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias consistentes en relación con la edad y la vida útil de los activos. Se observa un incremento gradual en el ratio de edad media a lo largo del período analizado, pasando del 30.29% en 2020 al 32.52% en 2024.
- Ratio de edad media
- Este ratio muestra una tendencia al alza constante, lo que indica que, en promedio, los activos son progresivamente más antiguos. El incremento, aunque modesto en cada período, sugiere una posible necesidad de considerar futuras inversiones en reemplazo o modernización de activos.
La vida útil total estimada se mantiene constante en 33 años durante el período 2021-2024, con un valor inicial de 32 años en 2020. Este dato sugiere que la metodología de estimación de la vida útil de los activos no ha experimentado cambios significativos.
- Vida útil total estimada
- La estabilidad de este indicador implica una consistencia en la evaluación de la durabilidad de los activos. Sin embargo, es importante considerar si esta estimación sigue siendo adecuada a la luz del envejecimiento general de los activos, evidenciado por el ratio de edad media.
La edad estimada, entendida como el tiempo transcurrido desde la compra, permanece en 10 años durante los años 2020, 2021, 2022 y 2023, incrementándose a 11 años en 2024. Este cambio, aunque pequeño, contribuye al aumento del ratio de edad media.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- El incremento en la edad transcurrida desde la compra, aun siendo de un año, refuerza la tendencia general de envejecimiento de la base de activos.
La vida útil restante estimada se mantiene relativamente estable, fluctuando entre 22 y 23 años. En 2024, se sitúa en 22 años, similar al valor de 2020.
- Vida útil restante estimada
- A pesar del aumento en el ratio de edad media, la vida útil restante estimada se ha mantenido en un rango estrecho. Esto podría indicar que, aunque los activos son más antiguos en promedio, su condición general permite mantener una expectativa de vida útil similar. No obstante, se recomienda un monitoreo continuo para evaluar si esta estimación se mantiene válida a medida que los activos continúan envejeciendo.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Propiedades, costo – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada, pasando de 21259 millones de dólares en 2020 a 25497 millones de dólares en 2024. Esta progresión indica un uso continuo de los activos fijos y la correspondiente reducción de su valor en libros.
- Propiedades, Costo
- El costo de las propiedades también muestra una tendencia al alza, incrementándose de 75420 millones de dólares en 2020 a 83840 millones de dólares en 2024. Este aumento sugiere inversiones continuas en activos fijos, posiblemente para expansión o reemplazo de activos existentes.
- Tierra
- El valor de la tierra se mantiene relativamente estable, con un incremento modesto de 5246 millones de dólares en 2020 a 5441 millones de dólares en 2024. Esta estabilidad podría indicar una política de retención de terrenos o una valoración consistente.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media de los activos fijos presenta una tendencia ascendente, pasando del 30.29% en 2020 al 32.52% en 2024. Este incremento sugiere que la base de activos fijos está envejeciendo, lo que podría implicar la necesidad de mayores inversiones en mantenimiento o reemplazo en el futuro. La progresión es gradual, pero constante.
En resumen, los datos indican una empresa que invierte continuamente en sus activos fijos, lo que se refleja en el aumento del costo de las propiedades. Al mismo tiempo, la amortización acumulada aumenta de manera constante, y el ratio de edad media de los activos fijos se incrementa, lo que sugiere una necesidad potencial de futuras inversiones para mantener la capacidad operativa.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Propiedades, costo – Tierra) ÷ Gastos de depreciación
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Propiedades, costo
- Se observa un incremento constante en el costo de las propiedades. Este valor ha aumentado de 75420 millones de dólares en 2020 a 83840 millones de dólares en 2024, lo que indica una expansión continua de los activos fijos de la entidad. El ritmo de crecimiento se mantiene relativamente estable a lo largo de los años.
- Tierra
- El valor de la tierra ha experimentado un crecimiento modesto pero constante. Pasó de 5246 millones de dólares en 2020 a 5441 millones de dólares en 2024. El incremento anual es relativamente pequeño en comparación con el costo total de las propiedades, sugiriendo que la mayor parte de la inversión se destina a activos distintos a terrenos.
- Gastos de depreciación
- Los gastos de depreciación muestran una tendencia al alza, pasando de 2210 millones de dólares en 2020 a 2398 millones de dólares en 2024. Este aumento es consistente con el incremento en el costo de las propiedades, lo que sugiere que la depreciación se calcula sobre una base de activos en expansión. El incremento anual se acelera ligeramente en los últimos dos años.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada de los activos se mantuvo constante en 33 años durante todo el período analizado. Esta estabilidad sugiere que no ha habido cambios significativos en las políticas de depreciación o en la naturaleza de los activos fijos.
En resumen, los datos indican una estrategia de inversión continua en activos fijos, reflejada en el aumento constante del costo de las propiedades y los gastos de depreciación asociados. La estabilidad en la vida útil estimada sugiere una consistencia en la gestión de activos a largo plazo.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en los conceptos presentados a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante y progresivo en la amortización acumulada durante los cinco años. El valor aumenta de 21.259 millones de dólares en 2020 a 25.497 millones de dólares en 2024. Esta tendencia sugiere una continua inversión en activos que se van depreciando con el tiempo, o una revisión al alza de las tasas de amortización.
- Gastos de Depreciación
- Los gastos de depreciación muestran una ligera tendencia al alza. Aunque la variación entre 2020 y 2021 es mínima (2.210 millones de dólares frente a 2.208 millones de dólares), se registra un aumento más notable en los años posteriores, alcanzando los 2.398 millones de dólares en 2024. Este incremento podría estar relacionado con la mayor base de activos amortizables, reflejada en el aumento de la amortización acumulada.
- Edad Estimada
- La edad estimada de los activos se mantiene constante en 10 años durante el período 2020-2023. No obstante, se registra un cambio en 2024, donde la edad estimada aumenta a 11 años. Este cambio podría indicar una menor tasa de renovación de activos o una modificación en la política de cálculo de la vida útil de los mismos.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, con una depreciación constante y un ligero aumento en los gastos asociados. El incremento en la edad estimada de los activos en el último año merece una consideración adicional para evaluar su impacto en la eficiencia operativa y la necesidad de futuras inversiones.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Propiedades, valor neto contable – Tierra) ÷ Gastos de depreciación
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Propiedades, valor neto contable
- Se observa un incremento constante en el valor neto contable de las propiedades. Este valor aumentó de 54161 millones de dólares en 2020 a 58343 millones de dólares en 2024, lo que indica una expansión continua de los activos fijos. El ritmo de crecimiento se mantuvo relativamente estable durante el período, aunque con una ligera aceleración en los últimos dos años.
- Tierra
- El valor de la tierra experimentó un crecimiento modesto pero constante. Pasó de 5246 millones de dólares en 2020 a 5441 millones de dólares en 2024. El incremento anual fue relativamente pequeño, sugiriendo que las inversiones en terrenos no fueron un impulsor principal del crecimiento del valor neto contable de las propiedades.
- Gastos de depreciación
- Los gastos de depreciación mostraron una tendencia al alza, incrementándose de 2210 millones de dólares en 2020 a 2398 millones de dólares en 2024. Este aumento puede atribuirse a la incorporación de nuevos activos fijos o a una revisión de las tasas de depreciación. El incremento fue gradual, pero constante a lo largo del período.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada de los activos se mantuvo relativamente estable en 22 años durante la mayor parte del período. En 2022, se observó un ligero aumento a 23 años, seguido de un retorno a 22 años en 2023 y 2024. Esta fluctuación podría indicar ajustes en las estimaciones de la vida útil de los activos, aunque el impacto general parece ser mínimo.
En resumen, los datos sugieren una expansión continua de los activos fijos, acompañada de un aumento constante en los gastos de depreciación. La vida útil restante estimada de los activos se mantuvo relativamente estable, lo que indica una gestión consistente de los activos a largo plazo.