Análisis de ratios de actividad a corto plazo
Los ratios de actividad miden la eficiencia con la que una empresa realiza las tareas diarias, como el cobro de cuentas por cobrar y la gestión del inventario.
- Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
- Ratio de rotación de inventario
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- Ratio de rotación del capital circulante
- Días de rotación de inventario
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- Ciclo de funcionamiento
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Ciclo de conversión de efectivo
Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
Union Pacific Corp., ratios de actividad a corto plazo
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario presenta una tendencia general de estabilización alrededor de 30.62 en 2020, alcanzando un valor máximo de 35.11 en 2021 y posteriormente disminuyendo ligeramente y manteniéndose en torno a 32.46 en 2023 y 31.53 en 2024. Esto indica que, en promedio, la empresa ha mejorado la eficiencia en la gestión del inventario, rotando sus existencias con mayor frecuencia en 2021 y estabilizándose en los años siguientes.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice muestra fluctuaciones menores, pasando de 12.98 en 2020 a 12.66 en 2021, incrementando posteriormente a 13.15 en 2022, y disminuyendo a 11.63 en 2023 antes de incrementarse nuevamente a 12.8 en 2024. La variabilidad indica una gestión relativamente estable de las cuentas por cobrar, con un ligero aumento en la eficiencia en 2022 y una recuperación en 2024.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- Este ratio presenta una tendencia a la baja desde 31.92 en 2020 a 28.18 en 2023, ligeramente aumentando a 28.63 en 2024. La disminución puede reflejar una extensión en los ciclos de pago o una gestión más conservadora en el cumplimiento de obligaciones, aunque la ligera recuperación en 2024 sugiere una estabilidad relativa en la política de pagos.
- Ratio de rotación del capital circulante
- Solo se reporta en 2020, con un valor de 476.41, sin datos posteriores disponibles para identificar tendencias. La alta rotación del capital circulante en ese año puede indicar una gestión eficiente del capital operativo, pero no es posible concluir sobre su evolución futura por la falta de datos adicionales.
- Días de rotación de inventario
- Se mantiene bastante estable, con ligeras variaciones: 12 días en 2020, disminuyendo a 10 en 2021, y retornando a 11 en 2022 y 2023, antes de subir nuevamente a 12 en 2024. La estabilidad en los días en inventario sugiere una gestión consistente del ciclo de inventario.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- El período fluctúa ligeramente entre 28 y 31 días, alcanzando un máximo en 2023 con 31 días y retornando a 29 en 2024. La consistencia en los días de cobro indica una política de crédito estable y una gestión uniforme de las cuentas por cobrar a lo largo de los años.
- Ciclo de funcionamiento
- El ciclo, que comprende la rotación de inventario, cuentas por cobrar y cuentas por pagar, oscila cerca de 39 a 42 días. Se observa una pequeña variación con un aumento a 42 días en 2023, la cual indica un ciclo operativo relativamente estable, con ligeras fluctuaciones que reflejan cambios menores en la gestión de inventarios, cobranzas y pagos.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Se mantienen consistentemente en torno a 11 a 13 días en los distintos períodos, con un ligero aumento a 13 días en 2021, manteniéndose en ese rango en años posteriores. Esto sugiere una política de pago prudente, similar a lo largo de los años, y una relación equilibrada con los proveedores.
- Ciclo de conversión de efectivo
- Se mantiene en un rango estrecho entre 26 y 29 días. La tendencia muestra una ligera variación, con el ciclo en 2021 en su punto más bajo (26 días) y recuperándose a 29 días en 2023. La estabilidad de este ciclo indica una gestión eficiente del ciclo de efectivo, con periodos de conversión proporcionalmente cortos y controlados.
Ratios de rotación
Ratios de número medio de días
Ratio de rotación de inventario
Union Pacific Corp., índice de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ingresos de explotación | 24,250) | 24,119) | 24,875) | 21,804) | 19,533) | |
| Materiales y suministros | 769) | 743) | 741) | 621) | 638) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de inventario1 | 31.53 | 32.46 | 33.57 | 35.11 | 30.62 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 142.82 | 149.26 | 146.80 | 143.03 | 121.01 | |
| United Airlines Holdings Inc. | 36.30 | 34.41 | 40.54 | 25.06 | 16.48 | |
| United Parcel Service Inc. | 110.25 | 97.28 | 112.87 | 135.69 | 136.50 | |
| Ratio de rotación de inventariosector | ||||||
| Transporte | 75.83 | 73.23 | 83.93 | 81.51 | 70.20 | |
| Ratio de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Industriales | 4.06 | 4.23 | 4.28 | 4.03 | 3.71 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de inventario = Ingresos de explotación ÷ Materiales y suministros
= 24,250 ÷ 769 = 31.53
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ingresos de explotación
- Los ingresos de explotación han mostrado una tendencia general al alza durante el período analizado, creciendo de 19,533 millones de USD en 2020 a un máximo de 24,875 millones en 2022. Después de ese pico, se observa una ligera disminución en 2023, registrando 24,119 millones, y prácticamente se mantiene en 2024 con un valor de 24,250 millones. Esto indica una tendencia de crecimiento sustancial en los primeros años, seguida de estabilización en los últimos dos ejercicios.
- Materiales y suministros
- El gasto en materiales y suministros ha presentado una tendencia estable con ligeras variaciones. Los valores oscilan desde 638 millones en 2020 hasta 769 millones en 2024. La ligera tendencia al alza podría reflejar incrementos en la operación o en el costo de insumos a lo largo del tiempo.
- Ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario ha mostrado una tendencia fluctuante pero en general decreciente. Comenzó en 30.62 en 2020 y alcanzó un pico de 35.11 en 2021, sugiriendo una mejora en la eficiencia en la gestión de inventarios en ese año. Sin embargo, posteriormente descendió gradualmente a 33.57 en 2022, 32.46 en 2023 y 31.53 en 2024, indicando una tendencia a reducir la rapidez en la rotación de inventarios, lo que podría reflejar cambios en las políticas de inventario o en la demanda de los productos.
Índice de rotación de cuentas por cobrar
Union Pacific Corp., ratio de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ingresos de explotación | 24,250) | 24,119) | 24,875) | 21,804) | 19,533) | |
| Cuentas por cobrar, netas | 1,894) | 2,073) | 1,891) | 1,722) | 1,505) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar1 | 12.80 | 11.63 | 13.15 | 12.66 | 12.98 | |
| Referencia | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 8.69 | 8.85 | 7.88 | 6.96 | 6.85 | |
| Uber Technologies Inc. | 13.19 | 10.95 | 11.47 | 7.16 | 10.38 | |
| United Airlines Holdings Inc. | 26.38 | 28.30 | 24.96 | 14.81 | 11.86 | |
| United Parcel Service Inc. | 8.38 | 8.11 | 7.97 | 7.76 | 7.87 | |
| Índice de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Transporte | 10.73 | 10.29 | 9.56 | 8.05 | 8.08 | |
| Índice de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Industriales | 9.05 | 8.61 | 8.17 | 7.76 | 7.57 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de rotación de cuentas por cobrar = Ingresos de explotación ÷ Cuentas por cobrar, netas
= 24,250 ÷ 1,894 = 12.80
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ingresos de explotación
- Se observa una tendencia general de crecimiento en los ingresos de explotación desde 2020 hasta 2022, alcanzando un pico en 2022 con 24,875 millones de dólares. Sin embargo, en 2023 se registra una ligera disminución a 24,119 millones, seguida de una recuperación en 2024, con ingresos que ascienden a 24,250 millones. Este patrón sugiere un crecimiento sostenido con cierto punto de estabilización o ligera disminución en 2023.
- Cuentas por cobrar, netas
- La cantidad de cuentas por cobrar ha mostrado un incremento progresivo a lo largo del período analizado, pasando de 1,505 millones en 2020 a un máximo de 2,073 millones en 2023. En 2024, sin embargo, se evidencia una reducción a 1,894 millones, lo cual puede interpretarse como una mejora en la gestión de cobros o un ajuste en las políticas de crédito, que impacta positivamente en la liquidez.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice de rotación de cuentas por cobrar varió en el período, iniciando en 12.98 en 2020, disminuyendo a 12.66 en 2021, pero posteriormente presentando una tendencia de aumento, llegando a 13.15 en 2022. En 2023, el índice disminuye nuevamente a 11.63, indicando una menor eficiencia en la cobranza, pero en 2024 se recupera hasta 12.8, reflejando una posible mejora en la gestión del ciclo de cobro o cambios en las condiciones de crédito.
Ratio de rotación de cuentas por pagar
Union Pacific Corp., ratio de rotación de cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ingresos de explotación | 24,250) | 24,119) | 24,875) | 21,804) | 19,533) | |
| Cuentas a pagar | 847) | 856) | 784) | 752) | 612) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar1 | 28.63 | 28.18 | 31.73 | 28.99 | 31.92 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 27.50 | 23.43 | 23.20 | 21.86 | 21.17 | |
| Uber Technologies Inc. | 31.06 | 28.43 | 27.00 | 10.87 | 21.93 | |
| United Airlines Holdings Inc. | 13.61 | 14.01 | 13.24 | 9.62 | 9.63 | |
| United Parcel Service Inc. | 14.45 | 14.35 | 13.36 | 12.93 | 13.11 | |
| Ratio de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Transporte | 18.63 | 17.96 | 17.23 | 15.26 | 15.94 | |
| Ratio de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Industriales | 8.65 | 8.07 | 7.83 | 7.81 | 7.49 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de cuentas por pagar = Ingresos de explotación ÷ Cuentas a pagar
= 24,250 ÷ 847 = 28.63
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ingresos de explotación
- Los ingresos de explotación muestran una tendencia general de crecimiento a lo largo del período analizado. Desde aproximadamente 19,533 millones de dólares en 2020, los ingresos aumentaron a 21,804 millones en 2021, y continuaron creciendo en 2022 con 24,875 millones. Sin embargo, en 2023 se observó una ligera disminución a 24,119 millones, aunque en 2024 se recuperó ligeramente a 24,250 millones. Este patrón indica una tendencia de expansión con algunas fluctuaciones en los últimos años, posiblemente atribuibles a condiciones del mercado o a cambios en la estrategia comercial.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas por pagar presentan una tendencia de incremento a través del período, comenzando en 612 millones en 2020 y alcanzando 856 millones en 2023, con una disminución marginal a 847 millones en 2024. La subida progresiva refleja posiblemente un aumento en las compras o en el volumen de operaciones, lo cual es coherente con la expansión de los ingresos. La ligera reducción en 2024 podría indicar una política de amortización o pagos más acelerados, aunque el nivel sigue siendo considerablemente superior al de 2020.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- Este ratio demuestra una tendencia a la baja en los últimos dos años, desde 31.92 en 2020 y 28.99 en 2021, hasta 31.73 en 2022, y una disminución más significativa a 28.18 en 2023. En 2024, el ratio se sitúa en 28.63, indicando una ligera recuperación. La reducción sostenida en el ratio de rotación sugiere que la empresa está tomando más tiempo para pagar a sus proveedores, lo que podría reflejar cambios en las condiciones de crédito, negociaciones con proveedores, o una estrategia de gestión de liquidez para mantener efectivo líquido en las operaciones.
Ratio de rotación del capital circulante
Union Pacific Corp., ratio de rotación del capital circulantecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 4,021) | 4,148) | 3,952) | 3,551) | 4,214) | |
| Menos: Pasivo corriente | 5,254) | 5,106) | 5,520) | 5,744) | 4,173) | |
| Capital de explotación | (1,233) | (958) | (1,568) | (2,193) | 41) | |
| Ingresos de explotación | 24,250) | 24,119) | 24,875) | 21,804) | 19,533) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulante1 | — | — | — | — | 476.41 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulanteCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 18.07 | 17.94 | 15.35 | 12.13 | 11.46 | |
| Uber Technologies Inc. | 57.19 | 20.23 | 80.50 | — | 3.69 | |
| United Airlines Holdings Inc. | — | — | 681.14 | 6.98 | 7.40 | |
| United Parcel Service Inc. | 31.74 | 52.36 | 24.61 | 13.21 | 26.45 | |
| Ratio de rotación del capital circulantesector | ||||||
| Transporte | 107.59 | 75.38 | 32.61 | 15.90 | 13.91 | |
| Ratio de rotación del capital circulanteindustria | ||||||
| Industriales | 10.82 | 13.27 | 10.34 | 6.90 | 4.52 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación del capital circulante = Ingresos de explotación ÷ Capital de explotación
= 24,250 ÷ -1,233 = —
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Capital de explotación
- El capital de explotación presentó una tendencia negativa significativa en el período analizado. En 2020, se registró un valor positivo de 41 millones de dólares, pero en 2021 se produjo un cambio sustancial con un valor negativo de -2193 millones, indicando una posible inversión en activos operativos o una reducción en la capacidad de explotación. La situación se mantuvo en valores negativos en 2022 (-1568 millones), 2023 (-958 millones) y 2024 (-1233 millones), evidenciando que la empresa ha tenido una dificultad persistente para mantener niveles positivos de capital de explotación. Aunque en 2023 y 2024 se observa cierta estabilización en los valores negativos, estos siguen siendo significativos, sugiriendo un deterioro en la estructura de capital vinculada a la explotación operativa.
- Ingresos de explotación
- Los ingresos de explotación mostraron un crecimiento en los dos primeros años, pasando de 19,533 millones en 2020 a 21,804 millones en 2021, lo cual indica una expansión en la actividad operativa. La tendencia se mantiene en una subida adicional en 2022, alcanzando 24,875 millones, reflejando un sólido crecimiento en ventas o servicios. Sin embargo, en 2023, los ingresos disminuyen ligeramente a 24,119 millones, y en 2024 vuelven a aumentar a 24,250 millones. La fluctuación en los ingresos evidencia una tendencia general hacia el crecimiento con cierta estabilización en los últimos años, aunque con pequeñas variaciones que sugieren una posible estabilización de la demanda o beneficios.
- Ratio de rotación del capital circulante
- El ratio de rotación del capital circulante aparece solo en 2020, con un valor de 476.41, sin datos para los años siguientes. La alta cifra en 2020 sugiere una eficiencia elevada en el uso del capital circulante en ese período, pero la falta de datos posteriores impide analizar si esta eficiencia se mantuvo o si cambió en los años subsiguientes. La ausencia de información adicional limita las conclusiones sobre la evolución de esta métrica.
Días de rotación de inventario
Union Pacific Corp., días de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de inventario | 31.53 | 32.46 | 33.57 | 35.11 | 30.62 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventario1 | 12 | 11 | 11 | 10 | 12 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 3 | 2 | 2 | 3 | 3 | |
| United Airlines Holdings Inc. | 10 | 11 | 9 | 15 | 22 | |
| United Parcel Service Inc. | 3 | 4 | 3 | 3 | 3 | |
| Días de rotación de inventariosector | ||||||
| Transporte | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 | |
| Días de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Industriales | 90 | 86 | 85 | 91 | 99 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de inventario = 365 ÷ Ratio de rotación de inventario
= 365 ÷ 31.53 = 12
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario muestra una tendencia general de incremento desde 2020 hasta 2021, alcanzando un pico en 2021 con un valor de 35.11, lo que indica una mayor eficiencia en la utilización del inventario en ese período. Sin embargo, a partir de ese año, se observa una disminución gradual en este ratio, llegando a 33.57 en 2022, 32.46 en 2023 y descendiendo ligeramente a 31.53 en 2024. Esta tendencia sugiere que, tras un período de optimización en la rotación, la eficiencia en la gestión del inventario ha disminuido ligeramente en los años posteriores.
- Días de rotación de inventario
- El número de días necesarios para rotar inventario presenta una tendencia estable, fluctuando entre 10 y 12 días en los diferentes períodos analizados. En 2020, se registró en 12 días, disminuyendo a 10 en 2021, lo que refleja una rotación más rápida en ese año. Posteriormente, se mantiene en 11 días en 2022 y 2023, y vuelve a subir a 12 en 2024. La estabilidad en estos días indica que, a pesar de las variaciones en el ratio de rotación, el tiempo en inventario se mantiene relativamente constante, evidenciando una gestión de inventarios con bajos cambios en su ciclo lógico.
Días de rotación de cuentas por cobrar
Union Pacific Corp., días de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar | 12.80 | 11.63 | 13.15 | 12.66 | 12.98 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrar1 | 29 | 31 | 28 | 29 | 28 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 42 | 41 | 46 | 52 | 53 | |
| Uber Technologies Inc. | 28 | 33 | 32 | 51 | 35 | |
| United Airlines Holdings Inc. | 14 | 13 | 15 | 25 | 31 | |
| United Parcel Service Inc. | 44 | 45 | 46 | 47 | 46 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Transporte | 34 | 35 | 38 | 45 | 45 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Industriales | 40 | 42 | 45 | 47 | 48 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por cobrar = 365 ÷ Índice de rotación de cuentas por cobrar
= 365 ÷ 12.80 = 29
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice de rotación de cuentas por cobrar muestra una tendencia relativamente estable a lo largo de los años, con valores que oscilan entre aproximadamente 12.66 y 13.15. Sin embargo, se observa una disminución en 2023, alcanzando un valor de 11.63, lo que indica una posible disminución en la eficiencia para cobrar las cuentas pendientes o un aumento en las ventas a crédito sin un correspondiente incremento en la cobranza. En 2024, el índice experimenta un repunte hasta 12.8, sugiriendo una mejora relativa en la gestión de cobranza o cambios en las políticas crediticias que han permitido una gestión más eficiente de las cuentas por cobrar.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- El número de días para la rotación de cuentas por cobrar se mantiene en torno a 28 a 31 días en todos los años considerados, sin cambios significativos. En 2023, el período se incrementa a 31 días, lo cual puede señalar una ligera demora en la cobranza o una extensión en los términos de crédito otorgados. La estabilidad en los días de rotación refleja una consistencia en el ciclo de cobranza, aunque la ligera variación en 2023 podría ser analizada en relación con las políticas crediticias o los comportamientos de pago de los clientes durante ese período. La tendencia indica una gestión que, en términos generales, mantiene un ciclo de cobranza cercano a un mes.
Ciclo de funcionamiento
Union Pacific Corp., ciclo de funcionamientocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | 12 | 11 | 11 | 10 | 12 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrar | 29 | 31 | 28 | 29 | 28 | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de funcionamiento1 | 41 | 42 | 39 | 39 | 40 | |
| Referencia | ||||||
| Ciclo de funcionamientoCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 45 | 43 | 48 | 55 | 56 | |
| United Airlines Holdings Inc. | 24 | 24 | 24 | 40 | 53 | |
| United Parcel Service Inc. | 47 | 49 | 49 | 50 | 49 | |
| Ciclo de funcionamientosector | ||||||
| Transporte | 39 | 40 | 42 | 49 | 50 | |
| Ciclo de funcionamientoindustria | ||||||
| Industriales | 130 | 128 | 130 | 138 | 147 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de funcionamiento = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar
= 12 + 29 = 41
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- Días de rotación de inventario
- El análisis de los días de rotación de inventario muestra una tendencia relativamente estable a lo largo del período evaluado. Se observa una reducción de 12 a 10 días entre 2020 y 2021, sugiriendo una mayor eficiencia en la gestión de inventarios en ese lapso. Sin embargo, posteriormente se evidencian pequeñas fluctuaciones, con incremento a 11 días en 2022 y 2023, y nuevamente a 12 días en 2024. Estas variaciones indican que la empresa mantiene un nivel de rotación de inventarios eficiente y constante, sin cambios sustanciales en la gestión de inventarios durante los cinco años analizados.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- La cantidad de días en que las cuentas por cobrar se mantienen pendientes refleja una ligera tendencia a la estabilidad, con una variación mínima en el período. Se observa una estabilidad en torno a los 28 días en 2020, 2022, y 2024, con un ligero incremento a 29 días en 2021 y 2023. Este patrón indica que la política de cobro y la gestión de cuentas por cobrar no ha experimentado cambios significativos, manteniendo un nivel constante de eficiencia en la recuperación de créditos.
- Ciclo de funcionamiento
- El ciclo de funcionamiento, que combina la rotación de inventarios y las cuentas por cobrar, se mantiene en torno a los 39 y 40 días durante la mayor parte del período. Se evidencia una ligera expansión a 42 días en 2023, seguida de una ligera reducción a 41 días en 2024. Este comportamiento sugiere estabilidad en el ciclo operativo general, con una gestión relativamente constante tanto en el inventario como en la cobranza, reflejando una coherencia en los procesos operativos y financieros de la organización.
Días de rotación de cuentas por pagar
Union Pacific Corp., días de rotación de las cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar | 28.63 | 28.18 | 31.73 | 28.99 | 31.92 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagar1 | 13 | 13 | 12 | 13 | 11 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 13 | 16 | 16 | 17 | 17 | |
| Uber Technologies Inc. | 12 | 13 | 14 | 34 | 17 | |
| United Airlines Holdings Inc. | 27 | 26 | 28 | 38 | 38 | |
| United Parcel Service Inc. | 25 | 25 | 27 | 28 | 28 | |
| Días de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Transporte | 20 | 20 | 21 | 24 | 23 | |
| Días de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Industriales | 42 | 45 | 47 | 47 | 49 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por pagar = 365 ÷ Ratio de rotación de cuentas por pagar
= 365 ÷ 28.63 = 13
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- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar muestra una tendencia de estabilidad, aunque con variaciones a lo largo de los años. En 2020, el ratio fue de 31.92, disminuyendo a 28.99 en 2021, lo que indica una menor eficiencia en la rotación de cuentas por pagar. Posteriormente, en 2022, el ratio aumentó a 31.73, recuperándose parcialmente, pero en 2023 y 2024 se mantuvo relativamente estable en 28.18 y 28.63, respectivamente. Estas fluctuaciones sugieren cambios en las políticas de pago o en las condiciones comerciales, pero en general, la rotación no presenta una tendencia claramente ascendente o descendente sostenida en el período analizado.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- El número de días de rotación de cuentas por pagar muestra un patrón de estabilidad con ligeras variaciones. En 2020, se registró en 11 días, aumentando ligeramente a 13 días en 2021, permaneciendo en ese nivel en 2022 y 2024, con una leve disminución a 12 días en 2022. La consistencia en torno a los 11-13 días indica una práctica de pago relativamente estable y controlada, con poca variabilidad en los tiempos de pago a los proveedores a lo largo del período considerado.
Ciclo de conversión de efectivo
Union Pacific Corp., ciclo de conversión de efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | 12 | 11 | 11 | 10 | 12 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrar | 29 | 31 | 28 | 29 | 28 | |
| Días de rotación de cuentas por pagar | 13 | 13 | 12 | 13 | 11 | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivo1 | 28 | 29 | 27 | 26 | 29 | |
| Referencia | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivoCompetidores2 | ||||||
| FedEx Corp. | 32 | 27 | 32 | 38 | 39 | |
| United Airlines Holdings Inc. | -3 | -2 | -4 | 2 | 15 | |
| United Parcel Service Inc. | 22 | 24 | 22 | 22 | 21 | |
| Ciclo de conversión de efectivosector | ||||||
| Transporte | 19 | 20 | 21 | 25 | 27 | |
| Ciclo de conversión de efectivoindustria | ||||||
| Industriales | 88 | 83 | 83 | 91 | 98 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de conversión de efectivo = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar – Días de rotación de cuentas por pagar
= 12 + 29 – 13 = 28
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- Rotación de inventario
- El ciclo de días de rotación de inventario muestra una ligera disminución de 12 días en 2020 a 10 días en 2021, lo que indica una mejora en la eficiencia en la gestión de inventarios. Posteriormente, se observa una estabilización en aproximadamente 11 días en 2022 y 2023, y un ligero aumento a 12 días en 2024, sugiriendo una ligera ralentización en la rotación del inventario en ese último período.
- Rotación de cuentas por cobrar
- El período de días de rotación de cuentas por cobrar permanece relativamente estable en 28 días a lo largo de 2020 y 2022, con un ligero aumento a 29 días en 2021 y 2024, y un incremento notable a 31 días en 2023. Esto puede indicar una tendencia a una mayor demora en la cobranza o un cambio en las políticas de crédito de la empresa durante ese período.
- Rotación de cuentas por pagar
- El ciclo de días de rotación de cuentas por pagar exhibe una tendencia estable, variando entre 11 y 13 días en todos los años analizados. Se observa un ligero aumento a 13 días en 2021, 2023 y 2024, pero en general mantiene una posición de relativa estabilidad, lo que puede reflejar prácticas consistentes en la gestión de obligaciones a proveedores.
- Ciclo de conversión de efectivo
- El ciclo de conversión de efectivo fluctúa en un rango estrecho, desde un mínimo de 26 días en 2021 hasta 29 días en 2020 y 2023, con una ligera disminución a 27 días en 2022 y nuevamente a 28 días en 2024. Estas variaciones indican estabilidad en la gestión del efectivo, con una ligera tendencia a períodos similares en los diferentes años considerados.