Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para cuentas de dudoso cobro ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de cuentas por cobrar y la correspondiente provisión para cuentas de dudoso cobro a lo largo de un período de cinco años.
- Provisión para cuentas de dudoso cobro
- Se observa una disminución constante en la provisión para cuentas de dudoso cobro, pasando de 17 millones de dólares en 2020 a 6 millones de dólares en 2024. Esta reducción indica una mejora percibida en la calidad de las cuentas por cobrar o un cambio en la política de provisiones.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran un incremento general durante el período analizado, aumentando de 1522 millones de dólares en 2020 a 2082 millones de dólares en 2023. No obstante, en 2024 se registra una disminución a 1900 millones de dólares, lo que podría indicar una gestión más eficiente de los cobros o una reducción en las ventas a crédito.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión para cuentas de dudoso cobro en relación con las cuentas por cobrar brutas ha disminuido de manera consistente, pasando del 1.12% en 2020 al 0.32% en 2024. Esta tendencia sugiere una mejora en la capacidad de la entidad para gestionar el riesgo crediticio asociado a sus cuentas por cobrar, o una política de menor cobertura de riesgo.
En resumen, la disminución de la provisión para cuentas de dudoso cobro, combinada con la reducción del porcentaje de provisión sobre las cuentas por cobrar brutas, sugiere una mejora en la calidad crediticia de los clientes o una estrategia de gestión de riesgos más optimista. La fluctuación en las cuentas por cobrar brutas, con un pico en 2023 y una posterior disminución en 2024, requiere un análisis adicional para determinar las causas subyacentes.