Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Sherwin-Williams Co., ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El coeficiente de liquidez corriente presenta fluctuaciones a lo largo del período analizado. En 2020 se situó en 1, indicando una capacidad adecuada para cubrir obligaciones a corto plazo. En 2021, ese ratio disminuyó a 0.88, reflejando una ligera desaceleración en la liquidez. Posteriormente, en 2022, el ratio aumentó a 0.99, casi alcanzando un nivel de equilibrio. Sin embargo, en 2023 sufrió una reducción a 0.83 y en 2024 continuó en descenso llegando a 0.79, lo que sugiere una tendencia decreciente en la capacidad de la empresa para mantener los activos líquidos en relación con sus pasivos a corto plazo.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio, que excluye inventarios y otros activos menos líquidos, muestra una tendencia similar a la del coeficiente de liquidez corriente. En 2020 alcanzó 0.50, valor que descendió a 0.44 en 2021 y posteriormente subió ligeramente a 0.46 en 2022. Desde ese momento, ha continuado una tendencia descendente, alcanzando valores de 0.41 en 2023 y 0.38 en 2024, lo cual indica una disminución progresiva en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos inmediatos con sus activos más líquidos.
- Ratio de liquidez en efectivo
- Este ratio, que evalúa la proporción de efectivo y equivalentes en relación con los pasivos a corto plazo, ha permanecido en niveles bajos en todo el período, con valores que oscilaron entre 0.03 y 0.05. En 2020, fue de 0.05, luego disminuyó a 0.03 en 2021 y 2022, y en 2023 y 2024 se mantuvo en 0.03 y 0.04, respectivamente. La persistencia de valores bajos en este ratio indica una limitada posición de efectivo en relación con las obligaciones cortas, aunque sin cambios significativos en la tendencia general.
Coeficiente de liquidez corriente
Sherwin-Williams Co., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Activo circulante | 5,400,800) | 5,512,900) | 5,907,700) | 5,053,700) | 4,591,400) | |
| Pasivo corriente | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | 4,594,400) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 0.79 | 0.83 | 0.99 | 0.88 | 1.00 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Linde plc | 0.89 | 0.80 | 0.79 | 0.74 | 0.80 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Productos químicos | 0.86 | 0.81 | 0.84 | 0.79 | 0.85 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Materiales | 1.18 | 1.14 | 1.20 | 1.19 | 1.14 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 5,400,800 ÷ 6,808,700 = 0.79
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- Activo circulante
- Se observa un crecimiento sostenido en el activo circulante durante el período analizado, pasando de aproximadamente 4,59 billones de dólares en 2020 a cerca de 5,40 billones en 2024. Este incremento indica una expansión de los recursos de corto plazo disponibles para la empresa, aunque la tasa de crecimiento presenta leves fluctuaciones y una tendencia a estabilizarse en el último año.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra un aumento constante a lo largo del período, desde circa 4,59 billones en 2020 hasta cerca de 6,81 billones en 2024. La progresión es persistente, reflejando una mayor utilización o dificultades en la gestión del pasivo a corto plazo, con un incremento notable en el último año, que podría requerir atención a las políticas de financiamiento y vencimientos.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente inicia en 1 en 2020, disminuye a 0.88 en 2021, pero vuelve a recuperarse a 0.99 en 2022, para posteriormente descender a 0.83 en 2023 y a 0.79 en 2024. La tendencia general indica una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con sus activos líquidos, especialmente en los últimos años, lo que podría señalar una presión sobre la liquidez a corto plazo y la necesidad de gestionar mejor los recursos disponibles.
Ratio de liquidez rápido
Sherwin-Williams Co., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | 226,600) | |
| Cuentas por cobrar, netas | 2,388,800) | 2,467,900) | 2,563,600) | 2,352,400) | 2,078,100) | |
| Total de activos rápidos | 2,599,200) | 2,744,700) | 2,762,400) | 2,518,100) | 2,304,700) | |
| Pasivo corriente | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | 4,594,400) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.38 | 0.41 | 0.46 | 0.44 | 0.50 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Linde plc | 0.67 | 0.61 | 0.61 | 0.55 | 0.59 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Productos químicos | 0.58 | 0.55 | 0.57 | 0.52 | 0.57 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Materiales | 0.68 | 0.71 | 0.80 | 0.78 | 0.71 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 2,599,200 ÷ 6,808,700 = 0.38
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- Resumen general de los activos rápidos
- Los activos rápidos han experimentado un crecimiento sostenido desde 2020 hasta 2022, alcanzando su punto máximo en 2022 con 2,762,400 miles de dólares. Sin embargo, en 2023 y 2024 se observa una ligera disminución, situándose en 2,744,700 y 2,599,200 miles de dólares respectivamente. Esto indica un incremento inicial en la liquidez inmediata de la empresa durante los primeros dos años del período analizado, seguido de una reducción en los años posteriores. La tendencia podría reflejar ajustes en la gestión de inventarios, cuentas por cobrar o disponibilidad de efectivo a corto plazo.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia claramente ascendente a lo largo del período, pasando de 4,594,400 miles en 2020 a 6,808,700 miles en 2024. La tasa de incremento es constante, lo que sugiere que la empresa ha incrementado sus obligaciones a corto plazo, posiblemente como resultado de financiamiento adicional, mayor adquisición de bienes o servicios a crédito, o cambios en la estrategia de gestión del pasivo.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio, que mide la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos más líquidos, ha mostrado una tendencia decreciente. Inició en 0.5 en 2020 y descendió progresivamente hasta 0.38 en 2024. La disminución del ratio indica una reducción en la proporción de activos líquidos en relación con las obligaciones a corto plazo, lo cual podría señalar una mayor apalancamiento a corto plazo o una menor disponibilidad de efectivo y equivalentes para afrontar vencimientos inmediatos.
Ratio de liquidez en efectivo
Sherwin-Williams Co., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | 226,600) | |
| Activos totales en efectivo | 210,400) | 276,800) | 198,800) | 165,700) | 226,600) | |
| Pasivo corriente | 6,808,700) | 6,626,900) | 5,960,700) | 5,719,500) | 4,594,400) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | 0.05 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Linde plc | 0.33 | 0.30 | 0.33 | 0.21 | 0.27 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Productos químicos | 0.24 | 0.22 | 0.25 | 0.15 | 0.22 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Materiales | 0.37 | 0.39 | 0.48 | 0.44 | 0.35 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 210,400 ÷ 6,808,700 = 0.03
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- Activos totales en efectivo
- Se observa una fluctuación en los activos en efectivo a lo largo del período analizado. Después de una disminución significativa en 2021 en comparación con 2020, hay un repunte notable en 2023, alcanzando el nivel más alto del período. En 2024, el efectivo disminuye respecto a 2023, situándose por debajo del pico de 2023, pero aún por encima de los niveles de 2020 y 2021. Este patrón puede reflejar variaciones en la gestión de liquidez o en las decisiones de inversión y financiamiento.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia creciente constante, incrementándose año tras año desde 2019, y alcanzando su punto más alto en 2024. Este aumento sostenido puede indicar una mayor dependencia en financiamiento a corto plazo o un aumento en las obligaciones comerciales, lo cual podría impactar en la liquidez de la compañía si no se acompaña de una gestión adecuada del activo circulante.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo se mantiene en niveles modestos a lo largo del tiempo, con valores cercanos a 0.03 y 0.04. La tendencia indica estabilidad relativa en la disponibilidad de efectivo en relación con las obligaciones inmediatas, aunque en niveles considerados bajos en comparación con estándares de mercado. La ligera variación refleja fluctuaciones en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes únicamente con efectivo disponible.