Ajustes a los estados financieros
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Sherwin-Williams Co. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Análisis de ingresos
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Ajustes en el activo circulante
Sherwin-Williams Co., activos corrientes ajustados
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Exceso de FIFO sobre LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos. Se observa un crecimiento constante en el activo circulante durante el período 2020-2022, seguido de una ligera disminución en los años 2023 y 2024.
- Activo Circulante
- El activo circulante experimentó un incremento de aproximadamente el 10.1% entre 2020 y 2021, seguido de un aumento más pronunciado, cercano al 16.6%, entre 2021 y 2022. No obstante, en 2023 se registró una reducción del 6.9% y en 2024 una disminución adicional del 1.9% respecto al año anterior.
En cuanto a los activos corrientes ajustados, la trayectoria es similar a la del activo circulante, aunque con magnitudes ligeramente diferentes. Se aprecia un crecimiento sostenido hasta 2022, con una posterior estabilización y leve descenso.
- Activos Corrientes Ajustados
- Los activos corrientes ajustados aumentaron un 14.7% entre 2020 y 2021, y un 18.7% entre 2021 y 2022. La disminución en 2023 fue del 7.6%, y en 2024 del 2.8% en comparación con el año previo.
La convergencia de las tendencias en ambos conceptos sugiere una correlación directa entre el activo circulante y los ajustes realizados a los activos corrientes. La disminución observada en los dos últimos años podría indicar una gestión más conservadora de los activos, una reducción en las necesidades de liquidez a corto plazo, o cambios en la estructura de financiamiento.
Ajustes a los activos totales
Sherwin-Williams Co., activos totales ajustados
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Activo de derecho de uso de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Exceso de FIFO sobre LIFO. Ver detalles »
3 Activos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los activos totales y los activos totales ajustados durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en los activos totales, pasando de 20.401.600 US$ en 2020 a 23.632.600 US$ en 2024. El crecimiento más significativo se produjo entre 2021 y 2022, con un aumento de 1.927.300 US$. El crecimiento entre 2023 y 2024 fue más moderado, de 679.000 US$.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados también muestran una trayectoria ascendente, comenzando en 20.699.600 US$ en 2020 y alcanzando los 24.255.700 US$ en 2024. Al igual que con los activos totales, el mayor incremento se registró entre 2021 y 2022, con un aumento de 1.071.500 US$. El crecimiento entre 2023 y 2024 fue de 649.700 US$.
- Comparación entre Activos Totales y Ajustados
- En cada período, los activos totales ajustados superan a los activos totales. La diferencia entre ambos conceptos se mantiene relativamente estable a lo largo del tiempo, sugiriendo que los ajustes realizados son consistentes y no implican cambios drásticos en la valoración de los activos. La diferencia inicial en 2020 fue de 298.000 US$ y en 2024 se situó en 623.100 US$.
- Tendencias Generales
- La evolución de ambos indicadores apunta a una expansión de la base de activos de la entidad. La desaceleración en el crecimiento entre 2023 y 2024 podría indicar una estabilización en la estrategia de inversión o un entorno económico menos favorable para la adquisición de activos.
Ajustes del pasivo total
Sherwin-Williams Co., pasivo total ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa un incremento general en el pasivo total durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Pasivo Total
- El pasivo total experimentó un aumento constante desde 16.790.800 unidades monetarias en 2020 hasta alcanzar 19.581.400 unidades monetarias en 2024. No obstante, se aprecia una ligera disminución en 2023, con un valor de 19.238.600 unidades monetarias, antes de retomar la tendencia ascendente en el último año analizado.
- Pasivos Totales Ajustados
- La evolución de los pasivos totales ajustados sigue un patrón similar al del pasivo total. Se registra un crecimiento progresivo desde 15.901.400 unidades monetarias en 2020 hasta 18.927.500 unidades monetarias en 2024. Al igual que con el pasivo total, se identifica una leve reducción en 2023, situándose en 18.515.100 unidades monetarias.
La consistencia en el aumento de ambas métricas sugiere una expansión en la financiación a través de deuda o pasivos. La ligera disminución observada en 2023 podría indicar una gestión activa del pasivo, posiblemente a través de la amortización de deuda o la renegociación de condiciones. La diferencia entre el pasivo total y los pasivos totales ajustados permanece relativamente constante a lo largo del período, lo que sugiere que los ajustes se aplican de manera consistente.
En resumen, la entidad ha mostrado una tendencia general al incremento de sus obligaciones financieras, con una breve pausa en 2023. Se recomienda un análisis más profundo de la composición de estos pasivos para comprender mejor las implicaciones de estas tendencias en la salud financiera general.
Ajustes al capital contable
Sherwin-Williams Co., patrimonio neto ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos. Ver detalles »
2 Exceso de FIFO sobre LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el patrimonio neto y el patrimonio neto ajustado a lo largo del período comprendido entre 2020 y 2024.
- Patrimonio Neto
- En el año 2020, el patrimonio neto se registró en 3.610.800 miles de dólares estadounidenses. Se observó una disminución considerable en 2021, situándose en 2.437.200 miles de dólares estadounidenses. Posteriormente, en 2022, se produjo una recuperación, alcanzando los 3.102.100 miles de dólares estadounidenses. Esta tendencia positiva continuó en 2023, con un valor de 3.715.800 miles de dólares estadounidenses, y se mantuvo en 2024, llegando a 4.051.200 miles de dólares estadounidenses. En general, se aprecia una trayectoria ascendente desde 2021, aunque con una base inicial más baja.
- Patrimonio Neto Ajustado
- El patrimonio neto ajustado presentó un valor de 4.798.200 miles de dólares estadounidenses en 2020. Al igual que el patrimonio neto, experimentó una disminución en 2021, descendiendo a 3.819.700 miles de dólares estadounidenses. En 2022, se observó un incremento, situándose en 4.633.900 miles de dólares estadounidenses. La tendencia al alza se consolidó en 2023, con un valor de 5.089.900 miles de dólares estadounidenses, y continuó en 2024, alcanzando los 5.328.200 miles de dólares estadounidenses. El patrimonio neto ajustado muestra un crecimiento constante a lo largo del período, superando consistentemente al patrimonio neto no ajustado.
- Comparación entre ambos conceptos
- El patrimonio neto ajustado siempre supera al patrimonio neto en todos los años analizados. La diferencia entre ambos conceptos se mantuvo relativamente estable a lo largo del tiempo, sugiriendo que los ajustes realizados al patrimonio neto son consistentes y no representan fluctuaciones significativas. La evolución de ambos indicadores apunta a una mejora general en la posición financiera de la entidad, con un crecimiento más pronunciado en el patrimonio neto ajustado.
En resumen, los datos indican una recuperación y crecimiento sostenido tanto del patrimonio neto como del patrimonio neto ajustado, especialmente a partir de 2021. El patrimonio neto ajustado presenta una mayor solidez y una trayectoria de crecimiento más consistente.
Ajustes al capital total
Sherwin-Williams Co., capital total ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo. Ver detalles »
3 Pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo, excluyendo la parte actual. Ver detalles »
4 Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos. Ver detalles »
5 Exceso de FIFO sobre LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital de la entidad. Se observa una evolución constante en los rubros de deuda, patrimonio neto y capital total a lo largo del período analizado.
- Deuda Total
- La deuda total experimentó un incremento sostenido desde 2020 hasta 2022, pasando de 8.292.100 US$ en miles a 10.569.700 US$ en miles. Posteriormente, se aprecia una ligera disminución en 2023, para volver a crecer en 2024, alcanzando los 10.077.700 US$ en miles. Este comportamiento sugiere una gestión activa de la deuda, con periodos de expansión y consolidación.
- Patrimonio Neto
- El patrimonio neto mostró una disminución notable en 2021, descendiendo a 2.437.200 US$ en miles. Sin embargo, a partir de 2022, se observa una recuperación y crecimiento constante, llegando a 4.051.200 US$ en miles en 2024. Esta tendencia indica una mejora en la solidez financiera de la entidad.
- Capital Total
- El capital total siguió una trayectoria ascendente general, incrementándose de 11.902.900 US$ en miles en 2020 a 14.128.900 US$ en miles en 2024. Se identifica una ligera estabilización en 2023, pero la tendencia general es de crecimiento, reflejando una expansión en la capacidad financiera de la entidad.
- Deuda Total Ajustada
- La deuda total ajustada presenta un patrón similar al de la deuda total, con un aumento progresivo hasta 2022 y una estabilización posterior. En 2024, se registra un valor de 12.102.600 US$ en miles, lo que indica una gestión prudente de los compromisos financieros.
- Patrimonio Neto Ajustado
- El patrimonio neto ajustado también experimentó una disminución en 2021, seguida de una recuperación y crecimiento constante hasta 2024, alcanzando los 5.328.200 US$ en miles. Esta evolución refleja una mejora en la base de capital ajustada de la entidad.
- Capital Total Ajustado
- El capital total ajustado muestra un crecimiento constante a lo largo del período, pasando de 14.911.700 US$ en miles en 2020 a 17.430.800 US$ en miles en 2024. Esta tendencia positiva sugiere una mayor capacidad financiera y una estructura de capital más sólida.
En resumen, los datos indican una entidad que ha gestionado activamente su estructura de capital, con fluctuaciones en la deuda y una recuperación constante del patrimonio neto. El crecimiento general del capital total y del capital total ajustado sugiere una mejora en la solidez financiera y la capacidad de expansión de la entidad.
Ajustes a la utilidad neta
Sherwin-Williams Co., utilidad neta ajustada
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio). Ver detalles »
2 Aumento (disminución) de la reserva LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2020-2024.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta experimentó una disminución en 2021, pasando de 2.030.400 unidades monetarias en 2020 a 1.864.400 unidades monetarias. Posteriormente, se observó una recuperación y un crecimiento constante en los años siguientes, alcanzando 2.020.100 unidades monetarias en 2022, 2.388.800 unidades monetarias en 2023 y finalmente 2.681.400 unidades monetarias en 2024. Esta trayectoria indica una mejora progresiva en la rentabilidad.
- Ingresos Netos Ajustados
- Los ingresos netos ajustados mostraron un incremento constante a lo largo del período analizado. Se pasó de 1.836.600 unidades monetarias en 2020 a 2.072.200 unidades monetarias en 2021, 2.123.200 unidades monetarias en 2022, 2.217.000 unidades monetarias en 2023 y 2.324.600 unidades monetarias en 2024. Este crecimiento sostenido sugiere una expansión en las operaciones principales y una capacidad creciente para generar ingresos.
- Relación entre Utilidad Neta e Ingresos Netos Ajustados
- Si bien ambos indicadores muestran una tendencia positiva en general, la relación entre ellos varía. En 2020, la utilidad neta representó aproximadamente el 110,5% de los ingresos netos ajustados. Esta proporción disminuyó en 2021 a aproximadamente el 89,9%. A partir de 2022, la proporción se recuperó y superó el 95% en 2023 y 2024, indicando una mayor eficiencia en la conversión de ingresos en beneficios netos en los últimos años.
En resumen, los datos sugieren una entidad que, tras una ligera contracción en 2021, ha experimentado un crecimiento constante tanto en ingresos como en rentabilidad durante el período 2022-2024. La mejora en la relación entre utilidad neta e ingresos netos ajustados indica una optimización en la gestión de costos y una mayor eficiencia operativa.