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Estado de flujos de efectivo Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Paycom Software Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en miles
3 meses terminados
30 sept 2023
30 jun 2023
31 mar 2023
31 dic 2022
30 sept 2022
30 jun 2022
31 mar 2022
31 dic 2021
30 sept 2021
30 jun 2021
31 mar 2021
31 dic 2020
30 sept 2020
30 jun 2020
31 mar 2020
31 dic 2019
30 sept 2019
30 jun 2019
31 mar 2019
31 dic 2018
30 sept 2018
30 jun 2018
31 mar 2018
Utilidad neta
75,219)
64,516)
119,296)
79,951)
52,153)
57,355)
91,930)
48,687)
30,379)
52,278)
64,616)
24,367)
27,482)
28,589)
63,015)
45,380)
39,152)
48,762)
47,282)
31,414)
28,769)
35,722)
41,160)
Depreciación y amortización
28,949)
27,738)
26,272)
24,916)
23,560)
22,568)
21,655)
18,968)
17,321)
16,017)
14,916)
14,300)
13,783)
13,075)
12,215)
11,567)
10,969)
10,328)
9,347)
8,747)
8,128)
6,713)
6,069)
Acumulación de descuento en valores disponibles para la venta
(134)
(129)
(124)
(148)
(235)
(334)
(303)
(176)
(93)
(106)
(77)
(189)
(400)
(507)
(467)
(294)
(279)
(202)
(165)
(252)
(367)
(316)
(177)
Gastos de marketing no monetarios
424)
421)
418)
414)
444)
439)
437)
433)
461)
157)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(Ganancia) pérdida en la enajenación de bienes y equipo
(12)
(8)
(13)
(150)
—)
—)
—)
—)
14)
—)
132)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Amortización de los costes de emisión de deuda
326)
312)
308)
315)
365)
158)
9)
9)
9)
9)
9)
9)
8)
10)
9)
9)
9)
8)
9)
8)
9)
9)
6)
Gastos de compensación basados en acciones
33,198)
35,366)
27,819)
24,083)
24,492)
24,268)
22,055)
21,142)
28,991)
23,792)
23,581)
33,577)
19,502)
21,218)
15,811)
6,146)
4,454)
5,597)
31,071)
5,068)
4,587)
3,699)
23,222)
Pérdida por extinción de deuda
1,222)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Efectivo pagado por la liquidación de derivados
—)
—)
—)
—)
505)
(126)
(174)
(183)
(140)
(186)
(232)
(189)
(191)
(164)
(69)
(55)
(23)
(2)
(1)
(20)
(37)
(52)
(79)
Pérdida (ganancia) en derivados
—)
—)
—)
—)
(191)
(279)
(1,089)
(357)
(18)
137)
(424)
(49)
103)
295)
1,644)
(333)
413)
836)
540)
780)
(249)
(272)
(738)
Impuestos diferidos sobre la renta, netos
2,183)
3,356)
(1,650)
1,631)
4,805)
686)
(10,332)
20,276)
6,145)
3,747)
2,738)
10,177)
3,885)
5,927)
1,392)
5,296)
6,279)
5,714)
3,722)
6,000)
4,843)
5,962)
4,272)
Otro
(93)
33)
78)
21)
(227)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Cuentas por cobrar
645)
1,609)
5,041)
(7,947)
5,182)
(2,133)
(8,455)
3,514)
6,901)
(113)
(10,662)
3,225)
(3,060)
(1,236)
1,239)
(6,689)
241)
985)
(421)
(1,201)
201)
(64)
(774)
Gastos pagados por adelantado
1,752)
(3,613)
(6,984)
4,706)
2,847)
(9,191)
(4,859)
2,914)
5,641)
(8,175)
(6,255)
2,903)
4,230)
(7,134)
(4,292)
(837)
(1,459)
(2,109)
(1,498)
276)
91)
(1,024)
(2,019)
Inventario
39)
(49)
385)
(251)
1,193)
(1,290)
124)
384)
17)
205)
(125)
(73)
465)
(687)
254)
(222)
67)
(237)
(11)
(250)
(113)
250)
(193)
Otros activos
(6,716)
(11,980)
2,923)
(3,803)
(4,796)
(2,338)
(2,970)
(8,533)
(960)
1,072)
559)
2,037)
(2,644)
688)
(1,801)
(1,188)
112)
(1,777)
(702)
(651)
42)
412)
(565)
Costes de contratos diferidos
(25,115)
(23,970)
(38,519)
(35,806)
(28,888)
(21,485)
(36,261)
(35,315)
(23,148)
(18,318)
(26,575)
(32,854)
(16,434)
(12,858)
(27,630)
(22,550)
(16,063)
(14,177)
(23,414)
(20,849)
(12,394)
(9,775)
(17,712)
Cuentas a pagar
2,146)
(5,632)
(4,645)
7,517)
(3,496)
2,249)
5,406)
(2,319)
(608)
1,464)
803)
(2,962)
5,508)
(1,425)
408)
749)
314)
(33)
(1,251)
(710)
1,196)
1,303)
(710)
Impuestos sobre la renta, netos
(8,832)
(21,288)
24,933)
9,585)
(14,948)
(23,400)
39,593)
(6,202)
(2,214)
(20,974)
23,424)
(1,167)
(4,956)
(20,277)
19,973)
5,492)
1,104)
(14,142)
7,488)
2,494)
(854)
(2,568)
4,013)
Comisiones y bonificaciones acumuladas
(1,456)
4,285)
(10,845)
9,402)
4,239)
2,750)
(10,309)
9,926)
2,513)
3,137)
(6,922)
5,763)
1,401)
877)
(6,681)
3,911)
532)
3,347)
(6,118)
4,217)
2,013)
1,836)
(6,980)
Nómina devengada y vacaciones
(8,817)
13,789)
(8,835)
8,954)
(5,733)
(1,036)
8,579)
(1,879)
7,498)
(3,994)
8,105)
(3,194)
8,774)
(2,210)
6,289)
(2,802)
6,112)
(2,946)
3,765)
(2,196)
4,042)
(2,427)
4,307)
Ingresos diferidos
4,085)
3,431)
3,386)
3,405)
5,131)
4,064)
3,390)
3,549)
5,419)
3,465)
2,167)
1,439)
4,500)
2,432)
2,211)
2,879)
3,361)
2,493)
2,860)
3,837)
3,625)
3,412)
2,153)
Gastos devengados y otros pasivos corrientes
(435)
17,701)
6,859)
1,661)
1,287)
(1,198)
(1,195)
14,887)
(934)
3,372)
(321)
(4,241)
4,860)
(1,131)
(1,490)
1,385)
(1,644)
(103)
7,923)
2,256)
2,453)
(443)
2,232)
Cambios en los activos y pasivos operativos
(42,704)
(25,717)
(26,301)
(2,577)
(37,982)
(53,008)
(6,957)
(19,074)
125)
(38,859)
(15,802)
(29,124)
2,644)
(42,961)
(11,520)
(19,872)
(7,323)
(28,699)
(11,379)
(12,777)
302)
(9,088)
(16,248)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
23,359)
41,372)
26,807)
48,505)
15,536)
(5,628)
25,301)
41,038)
52,815)
4,708)
24,841)
28,512)
39,334)
(3,107)
19,015)
2,464)
14,499)
(6,420)
33,144)
7,554)
17,216)
6,655)
16,327)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
98,578)
105,888)
146,103)
128,456)
67,689)
51,727)
117,231)
89,725)
83,194)
56,986)
89,457)
52,879)
66,816)
25,482)
82,030)
47,844)
53,651)
42,342)
80,426)
38,968)
45,985)
42,377)
57,487)
Compras de inversiones de fondos mantenidos para clientes
—)
—)
(25,000)
—)
(34,929)
(64,637)
(169,152)
(228,059)
(28,709)
(94,836)
(47,215)
(114,898)
(9,980)
(29,975)
(177,903)
(134,543)
(14,843)
(29,625)
(16,800)
(7,450)
(36,659)
(33,270)
(67,632)
Ingresos de inversiones de fondos mantenidos para clientes
—)
—)
25,000)
53,499)
49,731)
143,000)
136,000)
72,341)
40,000)
75,000)
80,000)
215,388)
23,250)
50,343)
20,000)
15,000)
20,000)
19,700)
14,500)
60,000)
24,000)
49,000)
22,500)
Variación neta de los fondos mantenidos por los clientes
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(117,338)
10,566)
179,459)
39,350)
Compras de activos intangibles
—)
—)
—)
(4,120)
—)
—)
—)
(4,000)
(1,500)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Compras de bienes y equipos
(52,287)
(42,804)
(40,618)
(40,637)
(24,320)
(33,247)
(34,474)
(33,974)
(23,986)
(37,402)
(25,330)
(20,600)
(21,044)
(26,732)
(25,726)
(21,854)
(36,375)
(19,816)
(14,889)
(15,642)
(12,391)
(13,165)
(18,708)
Ingresos procedentes de la venta de bienes y equipos
23)
44)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
(52,264)
(42,760)
(40,618)
8,742)
(9,518)
45,116)
(67,626)
(193,692)
(14,195)
(57,238)
7,455)
79,890)
(7,774)
(6,364)
(183,629)
(141,397)
(31,218)
(29,741)
(17,189)
(80,430)
(14,484)
182,024)
(24,490)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda
—)
—)
—)
—)
—)
29,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Recompras de acciones ordinarias
(74,994)
—)
—)
—)
—)
(94,652)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(44,042)
(7,998)
—)
—)
—)
—)
(62,331)
(1,168)
(36,690)
(4,999)
Impuestos retenidos pagados en relación con las liquidaciones de acciones netas
(1,553)
(10,441)
(626)
(154)
(224)
(4,575)
(218)
(4,431)
(28,794)
(31,978)
(377)
(36,712)
(2,850)
(23,079)
(170)
(299)
(3,800)
(18,760)
(19,669)
(133)
(1,929)
(6,315)
(11,871)
Pagos de deuda a largo plazo
—)
—)
—)
—)
—)
(28,843)
(444)
(444)
(443)
(444)
(444)
(444)
(443)
(444)
(444)
(444)
(443)
(444)
(444)
(444)
(444)
—)
—)
Dividendos pagados
(21,636)
(21,731)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Variación neta de las obligaciones de fondos de clientes
(104,511)
(385,181)
183,629)
453,611)
(1,671,478)
(520,530)
2,099,530)
(1,113,400)
934,601)
(274,312)
686,190)
91,138)
488,822)
(358,844)
(270,399)
826,860)
(290,890)
(278,657)
437,678)
65,040)
2,460)
(194,873)
5,959)
Pago de los costes de emisión de deuda
(649)
—)
—)
1)
(5,140)
(1,297)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(16)
—)
—)
(2)
(14)
(42)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
(203,343)
(417,353)
183,003)
453,458)
(1,676,842)
(620,897)
2,098,868)
(1,118,275)
905,364)
(306,734)
685,369)
53,982)
485,529)
(426,409)
(279,011)
826,117)
(295,133)
(297,877)
417,565)
2,132)
(1,083)
(237,892)
(10,953)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.
El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Paycom Software Inc. disminuyó del primer trimestre de 2023 al segundo trimestre de 2023 y del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.
El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Paycom Software Inc. disminuyó del primer trimestre de 2023 al segundo trimestre de 2023 y del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.
El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de Paycom Software Inc. disminuyó del primer trimestre de 2023 al segundo trimestre de 2023, pero luego aumentó ligeramente del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023.
