Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Paycom Software Inc., balance: inmovilizado material
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos fijos de la entidad. Se observa un crecimiento constante en la inversión en bienes y equipo a lo largo del período analizado.
- Costos de software y software capitalizado
- Esta partida experimenta un incremento notable y sostenido, pasando de 66.634 miles de dólares en 2018 a 270.645 miles de dólares en 2022. Este aumento sugiere una inversión continua y creciente en el desarrollo y adquisición de software.
- Edificios
- La inversión en edificios muestra un crecimiento moderado hasta 2020, seguido de un aumento más pronunciado en 2021 y 2022, alcanzando los 177.765 miles de dólares. Esto podría indicar expansiones físicas o mejoras significativas en las instalaciones.
- Equipos de cómputo
- Los equipos de cómputo también registran un crecimiento constante, aunque menos pronunciado que el software, pasando de 39.492 miles de dólares en 2018 a 133.715 miles de dólares en 2022. Este incremento refleja la necesidad de modernizar y ampliar la infraestructura tecnológica.
- Alquiler de relojes, Mobiliario, accesorios y equipos, Otro
- Estas partidas muestran incrementos constantes, aunque de menor magnitud en comparación con las inversiones en software, edificios y equipos de cómputo. El crecimiento en "Otro" es particularmente notable en los últimos años.
- Construcción en curso
- La inversión en construcción en curso presenta fluctuaciones. Se observa un aumento significativo en 2019 y 2020, seguido de una disminución en 2021 y un nuevo aumento en 2022. Esto sugiere proyectos de construcción que se inician, avanzan y se completan en diferentes períodos.
- Tierra
- La inversión en tierra se mantiene relativamente estable a partir de 2019, lo que indica que las adquisiciones de terrenos se realizaron principalmente en años anteriores.
- Bienes y equipo, brutos
- El valor bruto de los bienes y equipos muestra un crecimiento constante y significativo, reflejando la inversión continua en activos fijos. El incremento más notable se observa entre 2020 y 2022.
- Depreciación y amortización acumulada
- La depreciación y amortización acumulada aumenta de manera constante a lo largo del período, lo que es esperado dado el crecimiento de los activos fijos. El ritmo de aumento se acelera a medida que la base de activos depreciables se expande.
- Bienes y equipo, neto
- El valor neto de los bienes y equipos también muestra un crecimiento constante, aunque a un ritmo más lento que el valor bruto, debido al efecto de la depreciación y amortización. Este crecimiento indica una expansión continua de la capacidad productiva y operativa.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, con un énfasis particular en el desarrollo de software y la expansión de la infraestructura física y tecnológica. El crecimiento constante en el valor neto de los bienes y equipos indica una mejora en la capacidad operativa y un potencial aumento en la generación de ingresos.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Paycom Software Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Ratio de edad media
- Se observa una tendencia ascendente constante en el ratio de edad media, pasando del 33.07% en 2018 al 47.33% en 2022. Este incremento sugiere un envejecimiento progresivo de la base de activos o, potencialmente, una disminución en la tasa de renovación o reemplazo.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada presenta una ligera disminución inicial, pasando de 9 años en 2018 a 8 años en 2020. Posteriormente, se observa una estabilización en 8 años en 2021, seguida de una nueva reducción a 8 años en 2022. Esta fluctuación podría indicar cambios en las expectativas sobre la durabilidad de los activos o en las políticas de depreciación.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- El tiempo transcurrido desde la compra muestra un aumento constante, pasando de 3 años en 2018 y 2019 a 4 años en 2021 y 2022. Este incremento está directamente relacionado con el envejecimiento de los activos y confirma la tendencia observada en el ratio de edad media.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada se mantiene relativamente estable en 5 años entre 2020 y 2021, pero experimenta una disminución a 4 años en 2022. Esta reducción, combinada con el aumento en el tiempo transcurrido desde la compra, sugiere que los activos están acercándose al final de su vida útil y que podría ser necesario considerar inversiones en reemplazo o renovación en el futuro cercano.
En resumen, los datos indican un envejecimiento progresivo de los activos, una ligera disminución en la vida útil total estimada y una reducción en la vida útil restante. Estos patrones sugieren la necesidad de una evaluación continua de las políticas de gestión de activos y de la planificación de inversiones futuras.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Depreciación y amortización acumulada ÷ (Bienes y equipo, brutos – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Depreciación y amortización acumulada
- Se observa un incremento constante y pronunciado en la depreciación y amortización acumulada desde 2018 hasta 2022. El valor aumenta de 82.969 miles de dólares en 2018 a 331.340 miles de dólares en 2022, lo que indica una creciente base de activos sujetos a depreciación y amortización. La tasa de crecimiento se mantiene relativamente estable, sugiriendo una política de depreciación consistente.
- Bienes y equipo, brutos
- Los bienes y equipo brutos muestran un crecimiento considerable y continuo durante el período. El valor pasa de 259.931 miles de dólares en 2018 a 733.788 miles de dólares en 2022. Este aumento sustancial sugiere inversiones significativas en activos fijos, posiblemente para respaldar la expansión de las operaciones o la modernización de la infraestructura.
- Tierra
- El valor de la tierra se mantiene relativamente estable a lo largo del período, con un ligero incremento desde 9.023 miles de dólares en 2018 a 33.796 miles de dólares en 2022. Este incremento podría deberse a ajustes en la valoración o a la adquisición de terrenos adicionales, aunque en una proporción menor en comparación con otros activos.
- Ratio de edad media
- El ratio de edad media experimenta un aumento constante y significativo desde 2018 hasta 2022. Pasa del 33,07% en 2018 al 47,33% en 2022. Este incremento sugiere que la base de activos fijos está envejeciendo, lo que podría implicar la necesidad de mayores inversiones en mantenimiento o reemplazo de activos en el futuro. Un ratio más alto también puede indicar una menor eficiencia en la utilización de los activos.
En resumen, los datos indican una empresa en crecimiento con inversiones continuas en activos fijos. Sin embargo, el aumento del ratio de edad media sugiere la necesidad de monitorear de cerca la vida útil de los activos y planificar futuras inversiones de capital.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Bienes y equipo, brutos – Tierra) ÷ Gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos, netos
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos fijos y los gastos asociados a su depreciación. Se observa un incremento constante en el valor bruto de los bienes y equipos a lo largo del período analizado, pasando de 259.931 miles de dólares en 2018 a 733.788 miles de dólares en 2022.
Este crecimiento indica una expansión en la capacidad productiva o una inversión continua en activos fijos. La tierra, aunque representa una porción relativamente pequeña del total de los bienes y equipos, muestra un aumento inicial notable entre 2018 y 2019, seguido de un estancamiento en los años posteriores.
Paralelamente al aumento en los bienes y equipos, los gastos de depreciación y amortización también experimentan un incremento progresivo, desde 29.400 miles de dólares en 2018 hasta 88.700 miles de dólares en 2022. Esta correlación es esperable, ya que la depreciación es una función del valor de los activos fijos.
- Tendencia general de los bienes y equipos
- Se identifica una tendencia al alza sostenida en el valor bruto de los bienes y equipos, lo que sugiere una estrategia de inversión continua en activos fijos.
- Comportamiento de la tierra
- La tierra experimenta un incremento significativo en 2019, pero su valor se mantiene constante en los años siguientes.
- Gastos de depreciación
- Los gastos de depreciación y amortización muestran un aumento constante, en línea con el crecimiento de los bienes y equipos.
- Vida útil estimada
- La vida útil estimada de los activos fijos presenta cierta variabilidad, fluctuando entre 8 y 9 años. No se observa una tendencia clara en este indicador.
La relación entre la inversión en activos fijos y los gastos de depreciación sugiere una gestión adecuada de la vida útil de los activos. La estabilidad en la vida útil estimada, a pesar de las inversiones continuas, podría indicar una política de reemplazo o actualización de activos consistente.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Depreciación y amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos, netos
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la evolución de los activos y gastos relacionados con la depreciación y amortización. Se observa un incremento constante en la depreciación y amortización acumulada a lo largo del período analizado.
- Depreciación y Amortización Acumulada
- La depreciación y amortización acumulada experimentó un crecimiento considerable, pasando de 82.969 miles de dólares en 2018 a 331.340 miles de dólares en 2022. Este aumento sugiere una inversión continua en activos fijos y/o intangibles, y la correspondiente contabilización de su desgaste a lo largo del tiempo. La tasa de crecimiento no es lineal, mostrando una aceleración en los últimos años.
Paralelamente, los gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos, netos, también muestran una tendencia al alza.
- Gastos de Depreciación y Amortización de Bienes y Equipos, Netos
- Estos gastos pasaron de 29.400 miles de dólares en 2018 a 88.700 miles de dólares en 2022. El incremento en estos gastos es consistente con el aumento de la depreciación y amortización acumulada, lo que indica que la empresa está reconociendo un mayor gasto por el uso de sus activos. El crecimiento también se acelera en los últimos años, reflejando posiblemente nuevas adquisiciones de activos.
La información sobre la edad estimada de los activos proporciona un contexto adicional.
- Edad Estimada, Tiempo Transcurrido desde la Compra
- La edad estimada de los activos se mantuvo en 3 años durante 2018 y 2019, y luego aumentó a 4 años en 2020 y se mantuvo en ese nivel hasta 2022. Este cambio podría indicar una estrategia de inversión en activos más recientes, o una modificación en la vida útil estimada de los activos existentes. La constancia en los últimos dos años sugiere una estabilidad en la composición de la base de activos.
En resumen, los datos sugieren una inversión continua en activos, un aumento en los gastos asociados a su depreciación y amortización, y una posible renovación o actualización de la base de activos en los últimos años.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Bienes y equipo, neto – Tierra) ÷ Gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos, netos
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa un crecimiento constante en el valor neto de los bienes y equipos a lo largo del período analizado, pasando de 176.962 miles de dólares en 2018 a 402.448 miles de dólares en 2022.
La tierra, como componente de los activos fijos, experimentó un incremento notable entre 2018 y 2019, de 9.023 miles de dólares a 29.034 miles de dólares, manteniéndose constante en los años subsiguientes.
- Gastos de depreciación y amortización
- Los gastos de depreciación y amortización muestran una tendencia al alza, incrementándose de 29.400 miles de dólares en 2018 a 88.700 miles de dólares en 2022. Este aumento sugiere una mayor inversión en activos fijos y, consecuentemente, una mayor depreciación a medida que estos activos se utilizan.
La vida útil restante estimada de los activos fijos se redujo de 6 años en 2018 a 4 años en 2022. Esta disminución en la vida útil estimada podría indicar una aceleración en el ritmo de obsolescencia de los activos, una política de reemplazo más agresiva o una revisión de las estimaciones iniciales de vida útil.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, acompañada de un aumento en los gastos de depreciación y una reducción en la vida útil restante estimada. La constancia en el valor de la tierra a partir de 2019 indica que las adquisiciones de terrenos se concentraron principalmente en ese año.