Balance: activo
Datos trimestrales

El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.

Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.

Paycom Software Inc., balance consolidado: activos (datos trimestrales)

US$ en miles

	30 sept 2023	30 jun 2023	31 mar 2023	31 dic 2022	30 sept 2022	30 jun 2022	31 mar 2022	31 dic 2021	30 sept 2021	30 jun 2021	31 mar 2021	31 dic 2020	30 sept 2020	30 jun 2020	31 mar 2020	31 dic 2019	30 sept 2019	30 jun 2019	31 mar 2019	31 dic 2018	30 sept 2018	30 jun 2018	31 mar 2018
Efectivo y equivalentes de efectivo	484,028)	536,545)	505,590)	400,730)	317,163)	279,039)	360,594)	277,978)	230,926)	202,362)	215,093)	151,710)	156,398)	113,518)	181,827)	133,667)	108,127)	94,814)	91,307)	45,718)	85,048)	54,630)	68,121)
Cuentas por cobrar	15,548)	16,193)	17,802)	22,843)	14,896)	20,078)	17,945)	9,490)	13,004)	19,905)	19,792)	9,130)	12,355)	9,295)	8,059)	9,298)	2,609)	2,850)	3,835)	3,414)	2,213)	2,414)	2,350)
Gastos pagados por adelantado	40,561)	43,093)	40,260)	34,056)	39,717)	37,779)	28,588)	23,729)	26,643)	32,284)	24,109)	17,854)	20,757)	24,987)	17,853)	13,561)	12,724)	11,264)	9,156)	7,658)	7,934)	8,025)	7,001)
Inventario	836)	874)	887)	1,607)	1,471)	1,647)	732)	1,131)	866)	882)	1,088)	1,151)	924)	1,376)	930)	1,158)	700)	767)	910)	797)	574)	477)	420)
Impuesto sobre la renta por cobrar	10,770)	1,938)	—)	5,583)	15,168)	220)	—)	16,413)	10,211)	7,997)	—)	10,447)	9,280)	4,324)	—)	4,020)	9,512)	10,615)	—)	3,962)	6,456)	5,602)	3,034)
Activo derivado	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	97)	57)	13)
Costes de contratos diferidos	111,877)	107,059)	102,374)	96,378)	90,832)	86,048)	82,074)	76,724)	71,559)	67,720)	64,441)	60,819)	56,245)	53,023)	50,513)	46,618)	43,385)	40,868)	38,811)	35,286)	32,465)	30,540)	28,920)
Activo circulante antes de fondos mantenidos para clientes	663,620)	705,702)	666,913)	561,197)	479,247)	424,811)	489,933)	405,465)	353,209)	331,150)	324,523)	251,111)	255,959)	206,523)	259,182)	208,322)	177,057)	161,178)	144,019)	96,835)	134,787)	101,745)	109,859)
Fondos retenidos para clientes	1,899,346)	2,002,492)	2,387,778)	2,202,975)	1,749,115)	3,423,181)	3,944,363)	1,846,573)	2,959,973)	2,025,372)	2,299,684)	1,613,494)	1,522,357)	1,033,535)	1,392,379)	1,662,778)	835,918)	1,126,808)	1,405,465)	967,787)	902,747)	900,287)	1,095,160)
Activo circulante	2,562,966)	2,708,194)	3,054,691)	2,764,172)	2,228,362)	3,847,992)	4,434,296)	2,252,038)	3,313,182)	2,356,522)	2,624,207)	1,864,605)	1,778,316)	1,240,058)	1,651,561)	1,871,100)	1,012,975)	1,287,986)	1,549,484)	1,064,622)	1,037,534)	1,002,032)	1,205,019)
Bienes y equipo, neto	468,282)	444,992)	421,017)	402,448)	383,860)	374,940)	362,505)	348,953)	329,296)	320,997)	301,579)	285,218)	275,624)	266,831)	254,423)	238,458)	224,035)	196,371)	187,511)	176,962)	168,397)	165,370)	159,561)
Activos intangibles, netos	51,088)	52,064)	53,040)	54,017)	54,993)	55,969)	56,999)	58,028)	59,057)	60,087)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	745)	798)	852)	905)
Buena voluntad	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)
Activo derivado a largo plazo	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	679)	435)	155)
Costes de contratos diferidos a largo plazo	645,611)	623,751)	602,205)	567,974)	536,942)	511,957)	493,530)	461,852)	430,761)	410,700)	394,867)	371,357)	342,436)	328,380)	316,768)	292,134)	272,783)	259,241)	247,135)	225,459)	207,322)	196,778)	188,580)
Otros activos	76,265)	70,451)	58,780)	62,013)	58,524)	48,956)	45,355)	42,385)	33,853)	32,892)	34,231)	34,843)	36,934)	34,342)	35,084)	33,336)	30,345)	30,705)	26,809)	2,249)	1,567)	1,609)	2,021)
Activo no corriente	1,293,135)	1,243,147)	1,186,931)	1,138,341)	1,086,208)	1,043,711)	1,010,278)	963,107)	904,856)	876,565)	782,566)	743,307)	706,883)	681,442)	658,164)	615,817)	579,052)	538,206)	513,344)	457,304)	430,652)	416,933)	403,111)
Activos totales	3,856,101)	3,951,341)	4,241,622)	3,902,513)	3,314,570)	4,891,703)	5,444,574)	3,215,145)	4,218,038)	3,233,087)	3,406,773)	2,607,912)	2,485,199)	1,921,500)	2,309,725)	2,486,917)	1,592,027)	1,826,192)	2,062,828)	1,521,926)	1,468,186)	1,418,965)	1,608,130)

El análisis de los datos financieros trimestrales revela varias tendencias y patrones relevantes en los diferentes componentes de activos y pasivos durante el período considerado.

Liquidez y efectivo: El efectivo y equivalentes de efectivo muestran un incremento significativo a lo largo del período, pasando de aproximadamente US$ 68 millones en marzo de 2018 a más de US$ 536 millones en septiembre de 2023. Esta tendencia indica una mejora progresiva en la posición de liquidez. Los fondos retenidos para clientes también reflejan un crecimiento sustancial, alcanzando picos que superan los US$ 2 billones en ciertos periodos, aunque con fluctuaciones. La relación entre efectivo y fondos de clientes sugiere una política sólida de gestión de efectivo y obligaciones a corto plazo.
Activos circulantes y estructura de activos: El activo circulante total tiene una tendencia alcista, alcanzando un máximo en septiembre de 2023 con cerca de US$ 2,56 billones, lo que indica una ampliación en la capacidad de financiamiento a corto plazo y en la operación de la empresa. La composición muestra que la mayoría de estos activos están en fondos mantenidos para clientes, los cuales experimentan un crecimiento acelerado, duplicando en algunos períodos y alcanzando picos elevados. La relación entre activo circulante y fondos de clientes muestra una importante dependencia de estos últimos para la liquidez.
Inventarios y activos no corrientes: Los inventarios permanecen relativamente estables, con algunos períodos de incremento notables que no parecen influir significativamente en la tendencia general. Por otro lado, los activos no corrientes muestran un crecimiento constante, alcanzando cerca de US$ 1.29 billones en septiembre de 2023, reflejando inversiones en bienes de equipo, activos intangibles, y otros activos a largo plazo.
Activos intangibles y buena voluntad: Los activos intangibles, incluyendo la buena voluntad, mantienen una tendencia estable. La buena voluntad se mantiene constante en US$ 51.889 millones a lo largo del período, lo que refleja que las adquisiciones y las inversiones en activos intangibles han sido de carácter estable y que las políticas de valoración permanecen durante el análisis.
Pasivos y costos diferidos: El pasivo por costos de contratos diferidos presenta una tendencia de crecimiento sostenido, indicando que la empresa está incrementando sus obligaciones relacionadas con contratos a largo plazo. En particular, este rubro ha casi duplicado su valor desde 2018 hasta 2023. Los costos de contratos diferidos a largo plazo también muestran un incremento progresivo, sugiriendo una expansión en las operaciones y en contratos de mayor duración. La estructura de pasivos y obligaciones a largo plazo indica una estrategia de crecimiento basada en compromisos extendidos.
Activos y pasivos totales: El total de activos ha mostrado un crecimiento sustancial, pasando de unos US$ 1,6 billones en marzo de 2018 a más de US$ 3,85 billones en septiembre de 2023, con picos que reflejan períodos de expansión de la empresa. La acumulación de activos no corrientes ha contribuido significativamente a este incremento. La relación entre activos totales y patrimonio parece mantenerse equilibrada a lo largo del tiempo, evidenciando una estructura financiera consolidada.
Resumen general: En conjunto, los datos financieros reflejan una organización en proceso de expansión acelerada, con aumentos significativos en liquidez, activos a corto y largo plazo, y en obligaciones relacionadas con contratos a largo plazo. La gestión de liquidez parece eficiente, y la inversión en activos intangibles y bienes de equipo continúa en ascenso. La estructura de activos y pasivos indica una estrategia orientada al crecimiento sostenible, manteniendo una base sólida de fondos mantenidos para clientes y activos líquidos para soportar la expansión. No se observan signos evidentes de deterioro financiero, sino más bien una estrategia de inversión y expansión planificada.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

Balance: activo
Datos trimestrales

Activos: Componentes seleccionados

Activo Corriente: Componentes Seleccionados

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Balance: activo Datos trimestrales

Activos: Componentes seleccionados

Activo Corriente: Componentes Seleccionados

Balance: activo
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