Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
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Aceptamos:
Norfolk Southern Corp., estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
- Trends en la utilidad neta
- La utilidad neta muestra fluctuaciones significativas a lo largo del período analizado. En 2017, alcanza un pico de 5,404 millones de dólares, pero en 2018 se reduce considerablemente a 2,666 millones. Aunque en 2019 se observa una ligera recuperación a 2,722 millones, la tendencia general indica una disminución respecto a 2017. En 2020, la utilidad cae a 2,013 millones, reflejando probablemente impactos económicos o internos, pero en 2021 se recupera a 3,005 millones, casi alcanzando los niveles de 2019, aunque aún por debajo de 2017.
- Patrón en los beneficios de pensiones y beneficios posteriores a la jubilación
- Los datos muestran una alta volatilidad en esta categoría. En 2017, la cifra es positiva con 114 millones, pero en 2018 se presenta como negativa con -111 millones, indicando un posible ajuste o cambio en las obligaciones o en las políticas de beneficios. En 2019, vuelve a ser positiva con 76 millones, pero en 2020 se convierte en una pérdida de -105 millones, reflejando un incremento en las obligaciones o una disminución en los activos relacionados. En 2021, la cifra se recupera y alcanza 170 millones, lo que podría indicar mejoras en los fondos o en la valoración de los planes de pensiones.
- Resultados en las participadas en acciones y en el resultado integral
- Los resultados de las participadas en acciones presentan una tendencia algo similar. En 2017, contribuyen positivamente con 17 millones, pero en 2018 disminuyen a -8 millones, reflejando pérdidas o menores beneficios en estas participaciones. En 2019, la contribución es negativa pero menor, con -4 millones, y en 2020, se positiviza con 2 millones, aunque aún en niveles cercanos a cero. En 2021, se observa un incremento a 22 millones, indicando una recuperación en los resultados de las participadas.
- Resultados integrales
- El resultado integral, que incluye la utilidad neta y otros componentes de resultado integral, sigue el patrón de la utilidad neta con una baja general en 2018 respecto a 2017, pero recuperándose en 2019 y 2021. En 2017, alcanza los 5,535 millones, disminuye a 2,547 millones en 2018, y en 2019 vuelve a subir a 2,794 millones. La cifra cae en 2020 a 1,910 millones, pero en 2021 se recupera a 3,197 millones, destacando una tendencia de recuperación en la totalidad del resultado integral tras las fluctuaciones.
- Conclusiones generales
- Se identifican periodos de alta volatilidad en varias categorías, particularmente en los beneficios asociados a pensiones y participaciones en acciones, con periodos de pérdidas y recuperaciones. La utilidad neta general muestra una tendencia a la recuperación en 2021 tras una caída en 2018 y 2020, sugiriendo una posible estabilización o mejora en los resultados operativos y financieros de la empresa en los últimos años analizados.