Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
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El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y patrimonio neto.
- Porción actual de la deuda a largo plazo
- Inicialmente, este porcentaje se mantuvo estable en torno al 2% del pasivo total y patrimonio neto durante los primeros seis trimestres. A partir del trimestre de febrero de 2021, se observa un incremento notable, alcanzando un máximo de 2.65% en febrero de 2024, para luego estabilizarse nuevamente.
- Pagarés por pagar
- Este concepto experimentó fluctuaciones considerables. Se observa una disminución significativa a partir de noviembre de 2019, llegando a valores mínimos en los trimestres posteriores. A partir de febrero de 2023, se aprecia un ligero repunte, aunque sin alcanzar los niveles iniciales.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar mostraron una tendencia general a la baja desde agosto de 2019 hasta mayo de 2020. Posteriormente, se observa una recuperación y fluctuaciones, con un pico en mayo de 2022 (8.87%) y una ligera disminución en los trimestres siguientes, con un nuevo aumento en mayo de 2025 (10.1%).
- Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo
- Este porcentaje presenta una disminución constante y gradual a lo largo del período analizado, pasando de 1.63% en agosto de 2019 a 1.37% en agosto de 2025. La disminución es relativamente lineal.
- Pasivos acumulados
- Los pasivos acumulados muestran una variabilidad considerable, con un pico en febrero de 2020 (20.43%). A partir de ese momento, se observa una tendencia a la baja, seguida de fluctuaciones y un ligero aumento en los últimos trimestres.
- Impuestos sobre la renta a pagar
- Este concepto experimentó un aumento inicial, seguido de una disminución y fluctuaciones. Se observa un incremento significativo en los últimos trimestres, alcanzando valores máximos en febrero de 2024 (2.02%) y mayo de 2024 (1.83%).
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta una tendencia general a la disminución desde agosto de 2019 hasta febrero de 2022. A partir de ese momento, se observa un aumento, con un pico en mayo de 2025 (29.63%).
- Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente
- Este porcentaje muestra una disminución constante desde agosto de 2019 hasta febrero de 2021. A partir de ese momento, se observa una recuperación y fluctuaciones, con un pico en febrero de 2024 (24.27%).
- Pasivos por arrendamiento operativo, excluida la parte corriente
- Similar a la parte corriente, este concepto presenta una disminución constante y gradual a lo largo del período analizado.
- Impuestos diferidos sobre la renta y otros pasivos
- Este porcentaje muestra una tendencia general a la baja, con fluctuaciones. Se observa una disminución más pronunciada en los últimos trimestres.
- Pasivo no corriente
- El pasivo no corriente presenta una tendencia general a la disminución desde agosto de 2019 hasta febrero de 2022. A partir de ese momento, se observa una recuperación y fluctuaciones.
- Pasivo total
- El pasivo total muestra una tendencia general a la disminución desde agosto de 2019 hasta febrero de 2022. A partir de ese momento, se observa un aumento, con un pico en mayo de 2025 (63.88%).
- Patrimonio neto
- El patrimonio neto presenta una tendencia general a la disminución desde agosto de 2019 hasta mayo de 2020. A partir de ese momento, se observa una recuperación y fluctuaciones, con un pico en mayo de 2025 (38.81%).
En resumen, se observa una dinámica compleja en la estructura de pasivos y patrimonio neto. Existe una tendencia general a la disminución de algunos pasivos a largo plazo, mientras que otros pasivos corrientes muestran fluctuaciones y, en algunos casos, un aumento en los últimos trimestres. El patrimonio neto presenta una recuperación y fluctuaciones a lo largo del período analizado.