Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Nike Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 may 2024	31 may 2023	31 may 2022	31 may 2021	31 may 2020	31 may 2019
Utilidad neta	5,700)	5,070)	6,046)	5,727)	2,539)	4,029)
Depreciación	796)	703)	717)	744)	721)	705)
Impuestos diferidos sobre la renta	(497)	(117)	(650)	(385)	(380)	34)
Compensación basada en acciones	804)	755)	638)	611)	429)	325)
Amortización, deterioro y otros	48)	156)	123)	53)	398)	15)
Ajustes netos en moneda extranjera	(138)	(213)	(26)	(138)	23)	233)
(Aumento) de la disminución de las cuentas por cobrar	(329)	489)	(504)	(1,606)	1,239)	(270)
(Aumento) de la disminución de los inventarios	908)	(133)	(1,676)	507)	(1,854)	(490)
(Aumento) de la disminución de los gastos pagados por adelantado, los activos de derecho de uso de arrendamiento operativo y otros activos corrientes y no corrientes	(260)	(644)	(845)	(182)	(654)	(203)
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar, los pasivos devengados, los pasivos por arrendamiento operativo y otros pasivos corrientes y no corrientes	397)	(225)	1,365)	1,326)	24)	1,525)
Cambios en ciertos componentes del capital de trabajo y otros activos y pasivos	716)	(513)	(1,660)	45)	(1,245)	562)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las operaciones	1,729)	771)	(858)	930)	(54)	1,874)
Efectivo proporcionado por las operaciones	7,429)	5,841)	5,188)	6,657)	2,485)	5,903)
Compras de inversiones a corto plazo	(4,767)	(6,059)	(12,913)	(9,961)	(2,426)	(2,937)
Vencimientos de las inversiones a corto plazo	2,269)	3,356)	8,199)	4,236)	74)	1,715)
Ventas de inversiones a corto plazo	4,219)	4,184)	3,967)	2,449)	2,379)	2,072)
Adiciones a propiedades, planta y equipo	(812)	(969)	(758)	(695)	(1,086)	(1,119)
Otras actividades de inversión	(15)	52)	(19)	171)	31)	5)
Efectivo (usado) proporcionado por las actividades de inversión	894)	564)	(1,524)	(3,800)	(1,028)	(264)
Ingresos procedentes de empréstitos, netos de los costes de emisión de deuda	—)	—)	—)	—)	6,134)	—)
Aumento (disminución) de los pagarés netos	—)	(4)	15)	(52)	49)	(325)
Amortización de empréstitos	—)	(500)	—)	(197)	(6)	(6)
Ingresos procedentes del ejercicio de opciones sobre acciones y otras emisiones de acciones	667)	651)	1,151)	1,172)	885)	700)
Recompra de acciones ordinarias	(4,250)	(5,480)	(4,014)	(608)	(3,067)	(4,286)
Dividendos, comunes y preferentes	(2,169)	(2,012)	(1,837)	(1,638)	(1,452)	(1,332)
Otras actividades de financiación	(136)	(102)	(151)	(136)	(52)	(44)
Efectivo proporcionado (utilizado) por las actividades de financiación	(5,888)	(7,447)	(4,836)	(1,459)	2,491)	(5,293)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y equivalentes	(16)	(91)	(143)	143)	(66)	(129)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes	2,419)	(1,133)	(1,315)	1,541)	3,882)	217)
Efectivo y equivalentes, inicio de año	7,441)	8,574)	9,889)	8,348)	4,466)	4,249)
Efectivo y equivalentes, fin de año	9,860)	7,441)	8,574)	9,889)	8,348)	4,466)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-05-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo proporcionado por las operaciones	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo proporcionado por las operaciones de Nike Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo (usado) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo (utilizado) proporcionado por las actividades de inversión de Nike Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo proporcionado (utilizado) por las actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo proporcionado (utilizado) por las actividades de financiación de Nike Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, sin alcanzar el nivel de 2022.

Nike Inc. (NYSE:NKE)

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