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Nike Inc. (NYSE:NKE)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Nike Inc., cálculo del balance de los periodificaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel
31 may 2024 31 may 2023 31 may 2022 31 may 2021 31 may 2020 31 may 2019
Activos operativos
Activos totales 38,110 37,531 40,321 37,740 31,342 23,717
Menos: Efectivo y equivalentes 9,860 7,441 8,574 9,889 8,348 4,466
Menos: Inversiones a corto plazo 1,722 3,234 4,423 3,587 439 197
Activos operativos 26,528 26,856 27,324 24,264 22,555 19,054
Pasivos de explotación
Pasivo total 23,680 23,527 25,040 24,973 23,287 14,677
Menos: Porción actual de la deuda a largo plazo 1,000 500 3 6
Menos: Pagarés por pagar 6 6 10 2 248 9
Menos: Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente 7,903 8,927 8,920 9,413 9,406 3,464
Pasivos de explotación 14,771 14,594 15,610 15,558 13,630 11,198
 
Activos operativos netos1 11,757 12,262 11,714 8,706 8,925 7,856
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 (505) 548 3,008 (219) 1,069
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 -4.21% 4.57% 29.46% -2.48% 12.74%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
lululemon athletica inc. -0.29% 29.58% 4.99% 48.47%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Consumer Durables & Apparel -3.65% 7.74% 26.43% 3.32% 200.00%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Consumer Discretionary 12.16% 12.17% 12.67% 12.65% 200.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-05-31).

1 2024 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 26,52814,771 = 11,757

2 2024 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2024 – Activos operativos netos2023
= 11,75712,262 = -505

3 2024 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -505 ÷ [(11,757 + 12,262) ÷ 2] = -4.21%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de periodificación basado en el balance El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el balance general por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el balance, Nike Inc. mejoró la calidad de las ganancias de 2023 a 2024.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Nike Inc., cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 may 2024 31 may 2023 31 may 2022 31 may 2021 31 may 2020 31 may 2019
Utilidad neta 5,700 5,070 6,046 5,727 2,539 4,029
Menos: Efectivo proporcionado por las operaciones 7,429 5,841 5,188 6,657 2,485 5,903
Menos: Efectivo (usado) proporcionado por las actividades de inversión 894 564 (1,524) (3,800) (1,028) (264)
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo (2,623) (1,335) 2,382 2,870 1,082 (1,610)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 -21.84% -11.14% 23.33% 32.56% 12.90%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
lululemon athletica inc. -4.61% 26.38% 0.98% 42.45%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Consumer Durables & Apparel -19.39% -6.39% 20.56% 33.68% 27.32%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Consumer Discretionary 9.69% 4.57% 1.83% 11.33% 6.78%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-05-31).

1 2024 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -2,623 ÷ [(11,757 + 12,262) ÷ 2] = -21.84%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, Nike Inc. deterioró la calidad de las ganancias de 2023 a 2024.