Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Nike Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2025-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2024-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-02-29), 10-Q (Fecha del informe: 2023-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2022-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2021-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-02-29), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-08-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la empresa a lo largo del período examinado.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta muestra una volatilidad considerable. Tras un pico inicial en el período "31 ago 2019", se observa una disminución, alcanzando un mínimo en "29 feb 2020". Posteriormente, se registra una recuperación sustancial, con un nuevo máximo en "28 feb 2021". A partir de este punto, la utilidad neta fluctúa, mostrando una tendencia general a la estabilización, aunque con variaciones trimestrales. El último período analizado ("31 ago 2024") indica una disminución respecto a los máximos anteriores, pero se mantiene en niveles positivos.
- Depreciación y Amortización
- La depreciación y amortización presenta una trayectoria relativamente estable, con un ligero incremento a lo largo del tiempo. Las variaciones trimestrales son mínimas, sugiriendo una política de inversión en activos fijos consistente. Se observa un aumento gradual en los últimos períodos analizados.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta exhiben una alta volatilidad, alternando entre valores positivos y negativos. Esta fluctuación puede estar relacionada con cambios en las tasas impositivas, la valoración de activos y pasivos diferidos, o la utilización de pérdidas fiscales acumuladas. Los valores negativos más significativos se concentran en ciertos trimestres, indicando un impacto considerable en la utilidad neta en esos períodos.
- Compensación Basada en Acciones
- La compensación basada en acciones muestra una tendencia ascendente constante a lo largo del período. Este incremento podría indicar una mayor utilización de planes de opciones sobre acciones o la emisión de acciones restringidas como parte de la remuneración de los empleados.
- Deterioro y Otros
- El concepto "Deterioro y otros" presenta una volatilidad extrema, con un pico significativo en "29 feb 2020". A partir de ese momento, los valores fluctúan considerablemente, con períodos de pérdidas y ganancias. Esta variabilidad sugiere la existencia de eventos no recurrentes o ajustes contables significativos.
- Ajustes Netos en Moneda Extranjera
- Los ajustes netos en moneda extranjera muestran fluctuaciones significativas, alternando entre valores positivos y negativos. Esta volatilidad indica una exposición considerable a riesgos cambiarios y la necesidad de gestionar adecuadamente las fluctuaciones de las divisas.
- Cambios en el Capital de Trabajo
- Los cambios en los componentes del capital de trabajo, incluyendo cuentas por cobrar, inventarios y cuentas por pagar, muestran una alta volatilidad. Las fluctuaciones en las cuentas por cobrar y los inventarios son particularmente notables, lo que sugiere una gestión activa de estos activos. Los cambios en las cuentas por pagar también son significativos, reflejando la gestión de las obligaciones con los proveedores.
- Flujo de Efectivo Operativo
- El flujo de efectivo proporcionado por las operaciones es consistentemente positivo a lo largo del período, aunque con variaciones trimestrales. Se observa un pico importante en "31 may 2021" y "31 ago 2021". Esta generación constante de efectivo indica una buena capacidad para financiar las operaciones y las inversiones.
- Actividades de Inversión
- Las actividades de inversión muestran un flujo de efectivo consistentemente negativo, lo que indica una inversión continua en activos fijos y otras inversiones. Las compras de inversiones a corto plazo representan una parte significativa de este flujo de salida de efectivo.
- Actividades de Financiación
- Las actividades de financiación muestran un flujo de efectivo consistentemente negativo, principalmente debido a la recompra de acciones ordinarias y el pago de dividendos. Esto sugiere que la empresa está devolviendo capital a los accionistas.
- Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalentes
- El aumento o disminución neto de efectivo y equivalentes muestra una volatilidad considerable, reflejando la combinación de los flujos de efectivo de las actividades operativas, de inversión y de financiación. Se observan períodos de aumento y disminución significativos, lo que indica una gestión activa del efectivo.
En resumen, los datos financieros revelan una empresa con una utilidad neta volátil pero generalmente positiva, una gestión activa del capital de trabajo, una inversión continua en activos fijos y una política de devolución de capital a los accionistas a través de la recompra de acciones y el pago de dividendos.