Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Nike Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la actividad de la entidad.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta muestra una volatilidad considerable a lo largo del período analizado. Se observa una disminución notable en el segundo y tercer trimestre de 2020, incluyendo una pérdida significativa en el tercer trimestre. A partir del cuarto trimestre de 2020, se registra una recuperación y un crecimiento constante hasta el primer trimestre de 2022. Posteriormente, la utilidad neta se estabiliza en un rango entre 1.172 y 1.874 millones de dólares, con fluctuaciones menores. En el último período analizado, se aprecia una disminución, aunque se mantiene en niveles positivos.
- Depreciación y Amortización
- La depreciación y amortización presenta una tendencia relativamente estable, oscilando entre 169 y 208 millones de dólares. Se observa un ligero incremento gradual a lo largo del tiempo, con valores más altos en los últimos trimestres, sugiriendo una mayor inversión en activos fijos o una modificación en los métodos de depreciación.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta exhiben una alta variabilidad. Se observan valores negativos significativos en varios trimestres, especialmente en 2020 y 2022, lo que podría indicar la utilización de beneficios fiscales o la reversión de provisiones. En algunos períodos, se registran valores positivos, aunque de menor magnitud.
- Compensación Basada en Acciones
- La compensación basada en acciones muestra una tendencia ascendente general, pasando de 80 millones de dólares en el primer trimestre de 2019 a 216 millones de dólares en el primer trimestre de 2024. Este incremento sugiere una mayor utilización de planes de compensación basados en acciones para empleados y ejecutivos.
- Deterioro y Otros
- Esta partida presenta fluctuaciones importantes, incluyendo un valor alto en el segundo trimestre de 2020. En general, los valores tienden a ser bajos, aunque se observan incrementos ocasionales, posiblemente relacionados con ajustes por deterioro de activos o provisiones para contingencias.
- Ajustes Netos en Moneda Extranjera
- Los ajustes netos en moneda extranjera muestran una variabilidad considerable, con valores positivos y negativos. Esta fluctuación sugiere una exposición significativa a riesgos cambiarios y la necesidad de gestionar adecuadamente los tipos de cambio.
- Cambios en el Capital de Trabajo
- Los cambios en las cuentas por cobrar, inventarios y cuentas por pagar muestran patrones fluctuantes. Se observa un aumento significativo en las cuentas por cobrar en el segundo trimestre de 2021, seguido de una disminución. Los inventarios también presentan variaciones importantes, posiblemente relacionadas con cambios en la demanda o en la gestión de la cadena de suministro. Los cambios en las cuentas por pagar muestran una tendencia más estable, aunque con fluctuaciones ocasionales.
- Efectivo Proporcionado por las Operaciones
- El efectivo proporcionado por las operaciones es consistentemente positivo y muestra una tendencia general al alza, alcanzando valores máximos en el primer trimestre de 2022. Esto indica una buena capacidad para generar efectivo a partir de las actividades principales del negocio.
- Actividades de Inversión
- Las actividades de inversión muestran un flujo de efectivo consistentemente negativo, debido principalmente a las compras de inversiones a corto plazo y las adiciones a propiedades, planta y equipo. Esto sugiere una inversión continua en activos para el crecimiento futuro.
- Actividades de Financiación
- Las actividades de financiación muestran un flujo de efectivo consistentemente negativo, debido principalmente a la recompra de acciones ordinarias y el pago de dividendos. Esto indica que la entidad está devolviendo capital a sus accionistas.
En resumen, los datos financieros revelan una entidad con una utilidad neta volátil pero generalmente positiva, una gestión activa del capital de trabajo, una inversión continua en activos y una política de devolución de capital a los accionistas.