Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

lululemon athletica inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	2 feb 2025	28 ene 2024	29 ene 2023	30 ene 2022	31 ene 2021	2 feb 2020
Utilidad neta	1,814,616)	1,550,190)	854,800)	975,322)	588,913)	645,596)
Depreciación y amortización	446,524)	379,384)	291,791)	224,206)	185,478)	161,933)
Lululemon Disposición de obsolescencia de Studio	—)	23,709)	62,928)	—)	—)	—)
Deterioro del fondo de comercio y otros activos, costes de reestructuración	—)	74,501)	407,913)	—)	—)	—)
Ganancia por enajenación de activos	—)	—)	(10,180)	—)	—)	—)
Gastos de compensación basados en acciones	90,011)	93,560)	78,075)	69,137)	50,797)	45,593)
Cancelación del reconocimiento de la responsabilidad de la tarjeta de regalo no canjeada	(36,231)	(28,547)	(23,337)	(18,699)	(13,696)	(11,939)
Liquidación de derivados no designados en una relación de cobertura	(47,763)	32,527)	(38,649)	15,191)	4,485)	(1,925)
Impuestos diferidos sobre la renta	57,451)	(28,383)	3,042)	(5,180)	34,908)	24,129)
Cuentas por cobrar	1,626)	6,580)	(58,987)	—)	—)	—)
Inventarios	(156,085)	66,584)	(573,438)	(323,609)	(96,548)	(117,591)
Impuestos sobre la renta pagados por adelantado y por cobrar	(2,031)	1,908)	(66,714)	20,108)	(53,966)	(35,775)
Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes	(71,789)	40,587)	(54,833)	(82,404)	(70,999)	(53,754)
Otros activos no corrientes	(73,205)	(53,280)	(36,518)	(17,556)	(49,056)	(27,852)
Cuentas a pagar	(57,044)	177,367)	(107,280)	117,655)	82,663)	(14,810)
Pasivos acumulados y otros	193,139)	(71,734)	65,364)	103,878)	99,161)	4,678)
Compensación devengada y gastos conexos	(112,110)	70,327)	47,254)	75,273)	(6,692)	25,326)
Impuestos sobre la renta corrientes y no corrientes a pagar	157,205)	(173,196)	35,986)	120,778)	(24,125)	(34,137)
Responsabilidad de la tarjeta de regalo no canjeada	42,410)	84,315)	68,266)	71,441)	47,962)	33,289)
Activos por arrendamiento por derecho de uso y pasivos por arrendamiento corriente y no corriente	23,501)	37,535)	23,905)	13,494)	13,267)	17,422)
Otros pasivos corrientes y no corrientes	2,488)	12,230)	(2,925)	30,073)	10,784)	9,133)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(51,895)	199,223)	(659,920)	129,131)	(47,549)	(194,071)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	458,097)	745,974)	111,663)	413,786)	214,423)	23,720)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	2,272,713)	2,296,164)	966,463)	1,389,108)	803,336)	669,316)
Compra de bienes y equipos	(689,232)	(651,865)	(638,657)	(394,502)	(229,226)	(283,048)
Liquidación de coberturas netas de inversión	50,213)	(1,609)	47,804)	(23,389)	(14,607)	347)
Adquisición, neto de efectivo adquirido	(154,146)	—)	—)	—)	(452,581)	—)
Otras actividades de inversión	(5,009)	(658)	20,916)	(10,000)	882)	4,293)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(798,174)	(654,132)	(569,937)	(427,891)	(695,532)	(278,408)
Ingresos procedentes de la liquidación de la compensación basada en acciones	19,813)	42,430)	11,704)	18,194)	15,263)	18,170)
Impuestos pagados relacionados con la liquidación neta de acciones de compensación basada en acciones	(35,410)	(32,574)	(35,158)	(49,809)	(32,388)	(21,944)
Recompra de acciones ordinarias	(1,636,879)	(558,652)	(444,001)	(812,602)	(63,663)	(173,399)
Otras actividades de financiación	(32)	(32)	(32)	(770)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(1,652,508)	(548,828)	(467,487)	(844,987)	(80,788)	(177,173)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio de moneda extranjera en el efectivo y equivalentes de efectivo	(81,666)	(4,100)	(34,043)	(6,876)	29,996)	(1,550)
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo	(259,635)	1,089,104)	(105,004)	109,354)	57,012)	212,185)
Efectivo y equivalentes de efectivo, inicio del período	2,243,971)	1,154,867)	1,259,871)	1,150,517)	1,093,505)	881,320)
Efectivo y equivalentes de efectivo, final del período	1,984,336)	2,243,971)	1,154,867)	1,259,871)	1,150,517)	1,093,505)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-02).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de lululemon athletica inc. aumentó de 2023 a 2024, pero luego disminuyó ligeramente de 2024 a 2025.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de lululemon athletica inc. disminuyó de 2023 a 2024 y de 2024 a 2025.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de lululemon athletica inc. disminuyó de 2023 a 2024 y de 2024 a 2025.

lululemon athletica inc. (NASDAQ:LULU)

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